УСН для ООО в 2026 году: лимиты, ставки НДС и правила перехода
Для ООО в 2026 году право на применение упрощенной системы налогообложения (УСН) зависит от соблюдения лимитов по штату, стоимости активов и годовому доходу. Основные изменения касаются повышения порога стоимости основных средств до 218 млн руб. и введения дифференцированных ставок НДС.
Даже при отсутствии уведомления о переходе на УСН компания не всегда автоматически теряет право на применение режима, что подтверждается судебной практикой.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Условия применения УСН для ООО в 2026 году
Право ООО на использование упрощенки регулируется ст. 346.11 НК РФ. Чтобы оставаться на спецрежиме в 2026 году, организация должна соответствовать двум ключевым критериям по ресурсам.
Во-первых, численность сотрудников не должна превышать 130 человек. Этот лимит остается неизменным и учитывается при проверке права на применение режима.
Во-вторых, стоимость основных средств организации не должна превышать 218 млн руб. Этот показатель был увеличен по сравнению с предыдущим периодом, когда лимит составлял 200 млн руб.
Превышение любого из этих показателей ведет к потере права на УСН. В таком случае компания обязана перейти на общую систему налогообложения, что влечет за собой увеличение налоговой нагрузки и усложнение учета.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Особенности уплаты НДС на упрощенке
В 2026 году для организаций на УСН действуют обновленные правила по налогу на добавленную стоимость. Обязанность по уплате НДС теперь напрямую зависит от объема выручки компании.
Порог применения налога начинается с годового дохода в 20 млн руб. Если выручка ООО за год составляет от 20 млн до 272,5 млн руб., организация обязана применять НДС.
Для данного диапазона доходов в 2026 году установлена ставка НДС 5%. Компании, чей доход не достигает 20 млн руб., продолжают пользоваться освобождением от этого налога.
Как перейти на УСН: форма и порядок подачи уведомления
Для перехода на упрощенную систему или подтверждения своего статуса ООО подает в налоговый орган специальное уведомление. Документ оформляется по форме КНД 1154004.
Порядок заполнения уведомления, требования к его содержанию и формат подачи регламентированы Приказом ФНС России от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@. В Приложении № 1 к этому приказу детально описаны правила заполнения всех полей документа.
Подать уведомление по форме КНД 1154004 можно в электронном виде. Формат электронного документа также утвержден Приказом ФНС от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@, что позволяет автоматизировать процесс подачи через личный кабинет или оператора ЭДО.
Чтобы избежать ошибок при подготовке документов и расчете налогов, можно использовать сервис Отчётность ООО на УСН 6%, где этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Какой лимит по основным средствам для ООО на УСН в 2026 году?
Согласно ст. 346.11 НК РФ, остаточная стоимость основных средств организации не должна превышать 218 млн руб.
Нужно ли ООО на упрощенке платить НДС в 2026 году?
Да, если годовой доход организации находится в диапазоне от 20 млн до 272,5 млн руб. В этом случае применяется ставка НДС 5%.
Каким документом оформляется переход на УСН?
Переход оформляется уведомлением по форме КНД 1154004. Порядок его подачи и заполнения определен Приказом ФНС России от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ООО на УСН 6%» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ООО на УСН 6%».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ООО на УСН 6% Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
IT-ипотека 2026: что делать, если слетела льгота по кредиту
Разбираем причины потери льготной ставки по IT-ипотеке в 2026 году, условия сохранения договора и актуальные требования к аккредитации компаний.
Обязанности сторон по трудовому договору: правила оформления и нормы ТК РФ
Разбираем содержание трудового договора по ст. 57 ТК РФ, правила найма иностранных граждан и порядок возмещения ущерба между работодателем и работником.
Предмет иска в налоговых спорах: как правильно сформулировать требования
Разберитесь, как определить предмет иска по ст. 44 НК РФ, соблюсти требования ст. 131 ГПК РФ и правильно рассчитать госпошлину для подачи заявления в суд.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.