Фактура без ДДС образец: как оформить и где взять шаблон
Отсутствие в фактуре без ДДС отметки «освобождено от НДС по ст. 149 НК РФ» приводит к отказу налоговой в признании вычета у покупателя.
Фактура без ДДС (счет-фактура без НДС) оформляется, если операция не признается объектом налогообложения по п. 2 ст. 146 НК РФ или освобождена от налога согласно ст. 149 НК РФ. В таком документе сумма налога не выделяется, а в соответствующей графе указывается причина отсутствия НДС.
Попробуйте прямо в статье
ИИ соберёт финансовый мини-разбор по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Фактура без ДДС: образец и обязательные реквизиты
Для оформления документа используется стандартная форма счета-фактуры. Если сделка не облагается налогом, в графе «Ставка НДС» указывается «Без НДС», а в поле «Сумма НДС» ставится прочерк.
Обязательные реквизиты документа:
- номер и дата составления;
- полные наименования и адреса продавца и покупателя;
- наименование товара, работ или услуг;
- единица измерения и количество;
- цена за единицу и общая сумма без НДС;
- отметка «Освобождено от НДС по ст. 149 НК РФ» или ссылка на п. 2 ст. 146 НК РФ.
Пример заполнения таблицы позиций:
| № | Наименование товара/услуги | Кол-во | Ед. изм. | Цена | Сумма без НДС | Ставка НДС | Сумма НДС |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Консультационные услуги | 1 | усл. | 10 000 | 10 000 | Без НДС | — |
Готовые шаблоны доступны на портале ФНС или в сервисах электронного документооборота (ЭДО). Если контрагент отказывается принять такой документ или затягивает оплату, используйте официальную досудебную претензию образец, чтобы зафиксировать требование о расчетах.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →ДДС образец: как выглядит типовой документ
Типовой документ по движению денежных средств (ДДС) в бухгалтерском учете служит для фиксации всех входящих и исходящих потоков компании. Он позволяет отслеживать ликвидность и контролировать остатки на счетах.
Структура стандартного документа включает:
- реквизиты организации (ИНН, КПП, наименование);
- отчетный период (месяц, квартал или год);
- перечень операций с указанием даты, суммы и назначения платежа;
- подпись ответственного лица (бухгалтера или руководителя).
В внутренней бухгалтерии часто используется упрощенная форма таблицы, где операции разделены по категориям: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. Для автоматического анализа таких потоков подходит сервис Финансы, который разбирает банковскую выписку и показывает движение денег бизнеса.
Для предпринимателей на УСН, которые с 1 января 2026 года перешли на уплату НДС (из-за дохода свыше 20 млн рублей за 2025 год), образец ДДС адаптируется. В платежных поручениях и внутренних реестрах теперь необходимо разделять сумму оплаты за товар и сумму НДС по выбранной ставке (22%, 10% или 0%).
Отчет по ДДС образец: порядок составления
Отчет по движению денежных средств в контексте налогообложения НДС представляет собой сводную таблицу, где фиксируются налоговые обязательства и права на вычет.
В отчет включаются следующие сведения:
- Начисленный НДС с реализованных товаров или услуг.
- Суммы НДС, предъявленные к вычету по входящим счетам-фактурам от поставщиков.
- Итоговая разница (сумма к уплате в бюджет или сумма к возмещению).
Пример табличного оформления:
| Период | Начислено НДС (руб.) | Вычеты по НДС (руб.) | Итого к уплате (руб.) |
|---|---|---|---|
| Январь 2026 | 50 000 | 30 000 | 20 000 |
Срок подачи отчетности в ФНС — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Ошибки в таких расчетах могут привести к финансовым спорам с партнерами, в которых поможет письменная досудебная претензия образец.
Декларация по ДДС образец: шаги заполнения
Декларация по НДС является основным налоговым документом для компаний, переставших иметь право на освобождение от налога.
Основные разделы декларации:
- Сведения о начисленном налоге (исходя из выручки и примененной ставки 22%, 10% или 0%).
- Сведения о налоговых вычетах (на основании корректно оформленных счетов-фактур от поставщиков).
- Итоговая сумма налога к уплате в бюджет.
При заполнении полей типовой декларации (согласно ФЗ-54) необходимо строго соблюдать соответствие сумм в декларации и данным в счетах-фактурах. Любое расхождение станет поводом для проверки.
Отправка декларации осуществляется в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (ЛКПН) или через операторов ЭДО (например, СБИС). Если после подачи декларации возникли споры по возврату переплаты, можно составить ответ на досудебную претензию или инициировать требование самостоятельно.
Частые вопросы
Как оформить фактуру без ДДС, если сделка освобождена от налога?
Используйте стандартный бланк счета-фактуры. В графе «Ставка НДС» напишите «Без НДС», а в поле для суммы налога поставьте прочерк. Обязательно добавьте ссылку на основание: «Освобождено от НДС по ст. 149 НК РФ» или «Не является объектом налогообложения по п. 2 ст. 146 НК РФ».
Где скачать образец ДДС для бухгалтерского учета?
Шаблоны счетов-фактур и формы отчетности доступны на официальном сайте ФНС России. Для внутреннего учета движения денежных средств (ДДС) используются формы в Excel или специализированные бухгалтерские программы.
Нужно ли подавать отчет по ДДС, если у компании нет НДС?
Если компания работает на УСН и ее доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей, она продолжает работать без НДС и не подает декларацию по этому налогу. Если порог в 20 млн превышен, с 2026 года подача отчетности становится обязательной.
Как правильно заполнить декларацию по ДДС образец?
Соберите все счета-фактуры за период. В первом разделе укажите общую сумму начисленного НДС. Во втором — сумму НДС по покупкам, подтвержденную документами. Разница между этими суммами будет итоговой цифрой к уплате в бюджет.
Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Разберём выписку и покажем движение денег — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Разберём выписку и покажем движение денег.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Хотите решить это без рутины?
Сервис Legium.pro решает эту задачу за вас — попробуйте бесплатно.
Навести порядок в деньгах Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Удержания маркетплейса: как учитывать комиссии в налоге на УСН и ограничения для самозанятых
Узнайте, как учитываются комиссии маркетплейсов в доходах на УСН и какие ограничения действуют для самозанятых в 2026 году.
Компенсация Ozon проводки: как правильно оформить бухгалтерские записи
Пошаговый разбор бухгалтерских проводок и налогообложения компенсаций Ozon: деньги, баллы, доставка, Global и Ozon Джоб.
ДДС декларация образец: готовый шаблон и пошаговое заполнение
Скачайте готовый образец ДДС декларации, получите образцы отчёта ДДС и фактур с ДДС и без ДДС, избегая типичных ошибок при заполнении.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.