Штраф за непредоставление 3-НДФЛ физическим лицом: суммы и сроки в 2026 году
За непредоставление декларации 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2026 года физическому лицу грозит штраф от 1 000 рублей до 30% от суммы налога. Дополнительно за неуплату самого налога может быть взыскан штраф в размере 20% от суммы недоимки.
Налогоплательщики часто ошибочно полагают, что минимальный штраф в 1 000 рублей применяется только при больших суммах, однако он взимается даже при мизерном налоге, если 5% за месяц просрочки не достигают этой тысячи.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Размер штрафа за несдачу декларации 3-НДФЛ
Санкции за нарушение сроков подачи отчетности регулируются ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа рассчитывается как 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Законом установлены жесткие границы взыскания:
- Минимальный порог — 1 000 рублей. Эта сумма взимается даже в том случае, если расчетные 5% за месяц просрочки оказались ниже.
- Максимальный предел — 30% от суммы налога. Даже при очень длительной просрочке штраф не может превысить этот порог.
Штраф за несвоевременную подачу не применяется к «нулевым» декларациям. Если по итогам расчета налог к уплате отсутствует, ответственность по ст. 119 НК РФ не наступает. Чтобы избежать ошибок при заполнении данных, можно использовать инструкцию по работе с XML-файлами.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за неуплату 3-НДФЛ и несвоевременную уплату налога
Помимо ответственности за отчетность, существует отдельная санкция за сам факт отсутствия денег в бюджете. Согласно п. 1 ст. 122 НК РФ, за неуплату или неполную уплату сумм НДФЛ предусмотрен штраф в размере 20% от суммы недоимки.
На практике налогоплательщик может получить «двойной удар». Налоговая служба применяет одновременно две статьи: ст. 119 НК РФ за просрочку документа и ст. 122 НК РФ за неуплату налога. Такое бездействие трактуется как правонарушение, повлекшее недополучение государством средств.
Дополнительно при неуплате налога начисляются пени. Если вы являетесь работодателем и помимо личной декларации сдаете отчетность за сотрудников, 6-НДФЛ здесь заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Сроки подачи и риски в 2026 году
Крайний срок подачи деклараций 3-НДФЛ за 2025 год — 30 апреля 2026 года. С 1 мая 2026 года, если документ не поступил в налоговый орган по месту учета, наступает налоговая ответственность.
Судебная практика подтверждает строгость этих норм. В решении № 2А-10615/2019 суд указал, что непредоставление декларации образует состав налогового правонарушения, предусмотренного ст. 119 НК РФ. Споры о применении данной статьи при несвоевременном представлении формы 3-НДФЛ чаще всего заканчиваются в пользу налогового органа.
При расчете налоговой базы за 2025 год следует учитывать актуальные пороги доходов и правила перехода НДФЛ на 15%, чтобы верно определить сумму налога и избежать штрафов за недоимку.
Частые вопросы
Какой штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ предусмотрен законом?
Штраф составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Минимальная сумма взыскания — 1 000 рублей, максимальная — 30% от суммы налога.
Что будет за несвоевременную уплату НДФЛ?
За неуплату или неполную уплату налога по п. 1 ст. 122 НК РФ полагается штраф в размере 20% от суммы недоимки. Также начисляются пени за каждый день просрочки платежа.
Будет ли штраф, если в декларации 3-НДФЛ нет налога к уплате?
Нет, если декларация «нулевая» (налог к уплате равен нулю), штраф за ее несвоевременную подачу не применяется.
Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуется обратиться к специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДФЛ при продаже ООО: расчет налога при реализации доли и выходе из общества
Узнайте, как рассчитать НДФЛ при продаже доли в ООО в 2026 году, какие вычеты применить и как законно снизить налог до 0% при владении долей более 5 лет.
Может ли ООО работать на патенте: правила и ограничения 2026 года
Разбираем, почему ООО не может использовать патентную систему налогообложения (ПСН) и какие альтернативные режимы доступны компаниям в 2026 году.
Зачем нужны налоги: функции и влияние на бизнес и государство
Разбираем, куда уходят налоговые платежи бизнеса в 2026 году и какие государственные услуги финансируются за счет налогоплательщиков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.