Штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС: суммы, сроки и риски
Налоговая инспекция не может заменить штраф за пропуск срока подачи (ст. 119 НК РФ) на более мягкий штраф за нарушение способа подачи (ст. 119.1 НК РФ), так как это разные виды правонарушений.
За непредставление или несвоевременную подачу декларации по НДС предусмотрен штраф по ст. 119 НК РФ. Сумма санкции зависит от срока просрочки, но если по декларации нет налога к уплате, штраф по п. 1 этой статьи не назначается.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Штраф за непредставление или несвоевременную подачу декларации по НДС
Ответственность за нарушение сроков подачи отчетности по НДС закреплена в ст. 119 НК РФ. Налоговый орган применяет эту статью, если декларация не поступила в инспекцию к установленному дедлайну или была представлена с опозданием.
Штраф по п. 1 ст. 119 НК РФ не применяется, если в поданной декларации отражено отсутствие налога к уплате. В этом случае факт пропуска срока не влечет за собой финансовых санкций.
Закон разделяет ответственность за нарушение срока и нарушение способа подачи документа. Если декларация была подана вовремя, но не тем способом, который предусмотрен правилами (например, на бумаге вместо электронной формы), действует ст. 119.1 НК РФ. В такой ситуации назначается фиксированный штраф в размере 200 рублей.
Чтобы избежать ошибок в оформлении и соблюсти сроки, удобно использовать сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Блокировка счетов и последствия несданной декларации по НДС
Отсутствие отчетности ведет не только к денежным штрафам, но и к ограничению финансовых операций компании. Если декларация не представлена в течение 20 дней после истечения установленного срока подачи, налоговый орган имеет право приостановить операции по счетам налогоплательщика.
Правовым основанием для такой блокировки является п. 3 ст. 76 НК РФ. Счета будут заморожены до момента фактического представления декларации в инспекцию.
Особенности для плательщиков УСН в 2026 году
С 2026 года правила для субъектов упрощенной системы налогообложения меняются: все предприниматели и компании на УСН становятся плательщиками НДС. Это означает, что обязанность подавать соответствующую отчетность теперь распространяется и на них.
Действует механизм освобождения от исчисления и уплаты налога. Если доходы организации или ИП за 2025 год не превысили 20 млн рублей, они освобождаются от уплаты НДС и подачи деклараций в части исчисления налога.
Статус освобожденного сохраняется в 2026 году до момента превышения порога в 20 млн рублей. Как только доход превышает эту сумму, возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС, а также представлять отчетность в установленные сроки. Для тех, кто работает с разными формами занятости, полезно изучить штрафы за работу с самозанятыми, чтобы правильно структурировать договоры.
Частые вопросы
Штрафы облагаются НДС или нет?
Штрафы являются платежами принудительного характера и не рассматриваются как реализация товаров, работ или услуг, поэтому НДС на них не начисляется.
Будет ли штраф за уточненную декларацию по НДС?
Штраф по ст. 119 НК РФ касается только первичного непредставления или несвоевременной подачи документа. Подача уточненной декларации сама по себе не является нарушением срока подачи.
Есть ли мораторий на штрафы по НДС для УСН?
Специального моратория не существует, однако для субъектов УСН действует правило освобождения от налога при доходах до 20 млн рублей за 2025 год. В этом случае обязанность по исчислению налога отсутствует, что исключает применение штрафов за неподачу декларации с начислением суммы к уплате.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи документов в налоговые органы рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться за квалифицированной помощью.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по налогу на прибыль в эксель: риски, правила заполнения и альтернативы
Узнайте, почему декларация по налогу на прибыль в эксель не принимается ФНС и как правильно подготовить данные для подачи в 2026 году без ошибок.
Декларация по налогу на прибыль: как заполнить для начинающих по оборотке
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2026 году: расчет налоговой базы, заполнение разделов и сроки подачи.
Нужна ли печать на приказе об отпуске: правила оформления и ознакомления
Разбираем, обязательна ли печать на приказе об отпуске, как правильно ознакомить сотрудника с документом и оформить отпуск генерального директора в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.