Штраф за неуплату НДФЛ и нарушение сроков подачи отчетности в 2026 году
Отсутствие штрафа за пропуск срока подачи уведомления не освобождает от пеней за неуплату самого налога, так как уведомление и платеж — разные обязательства.
Размер штрафа за неуплату НДФЛ и нарушение сроков отчетности в 2026 году зависит от типа документа: за декларацию 3-НДФЛ взимается процент от суммы недоимки, за расчет 6-НДФЛ — фиксированная сумма, а за уведомления об исчисленных суммах ответственность не предусмотрена.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Штраф за неподачу и несвоевременную подачу 3-НДФЛ
Если налогоплательщик не представил декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2026 года, применяется статья 119 НК РФ. Штраф рассчитывается как 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Законодательством установлены предельные значения санкции:
- Минимальный порог штрафа составляет 1 000 рублей. Если расчет по ставке 5% дает меньшую сумму, налогоплательщик всё равно заплатит 1 000 рублей.
- Максимальный предел ограничен 30% от суммы налога. Даже при длительной просрочке штраф не превысит эту отметку.
Для корректного расчета суммы налога можно использовать правила начисления НДФЛ на сумму. При заполнении документа удобно применять программу «Декларация» с сайта ФНС, чтобы избежать технических ошибок.
Штраф по ст. 119 НК РФ налагается за нарушение срока подачи отчетности. Он начисляется дополнительно к пеням, которые растут ежедневно за факт фактической неуплаты самого налога.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за 6-НДФЛ для налоговых агентов
Ответственность налоговых агентов за несвоевременное представление расчета 6-НДФЛ носит фиксированный характер и регулируется п. 1.2 ст. 126 НК РФ. В этом случае сумма штрафа не зависит от размера удержанного налога.
Размер санкции составляет 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи расчета. Чтобы избежать подобных расходов и ошибок в реквизитах, 6-НДФЛ можно заполнить онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Штраф за уведомление по НДФЛ: риски в 2026 году
За непредставление или несвоевременную подачу уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ штрафы в 2026 году не предусмотрены. Позиция ФНС однозначна: отсутствие в законе специального указания на ответственность за этот документ означает, что состав налогового правонарушения в данном случае не образуется.
Такой подход обоснован преемственностью уведомления и платежного поручения. Уведомление служит лишь инструментом для распределения средств по счетам бюджета, в то время как основным обязательством является сам платеж.
Необходимо разграничивать ответственность за подачу уведомления и ответственность за неуплату налога. Отсутствие штрафа за пропущенный срок подачи уведомления не означает, что налогоплательщик освобождается от пеней или штрафов за недоимку по самому налогу. Если сумма НДФЛ не поступила в бюджет, налоговый орган начислит пени вне зависимости от того, было ли подано уведомление.
В случаях, когда сумма недоимки становится значительной, может возникнуть риск перехода ответственности в уголовную плоскость. О том, когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов, следует знать руководителям компаний и ИП.
Частые вопросы
Какой штраф за 3-НДФЛ, если налог не был уплачен?
За неподачу или несвоевременную подачу декларации действует ст. 119 НК РФ: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы долга. Помимо этого штрафа, за неуплату самого налога начисляются пени.
Какой штраф за 6-НДФЛ предусмотрен в 2026 году?
Согласно п. 1.2 ст. 126 НК РФ, налоговый агент уплачивает фиксированный штраф в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи расчета.
Предусмотрен ли штраф за уведомления по НДФЛ?
Нет, за непредставление или несвоевременную подачу уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ ответственность не предусмотрена. Однако это не освобождает от ответственности за фактическую неуплату налога в бюджет.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как рассчитать размер страховых взносов в 2026 году: инструкции для ИП и работодателей
Пошаговые формулы расчета страховых взносов для ИП и сотрудников на 2026 год: фиксированные суммы, тарифы от зарплаты и правила расчета за неполный месяц.
Акт возврата товара поставщику: образец и правила оформления
Инструкция по оформлению акта возврата товара поставщику в 2026 году: какие реквизиты обязательны и как правильно составить документ для налоговой.
Что такое банковская гарантия простым языком: как это работает и зачем нужно бизнесу
Разбираем суть банковской гарантии: как работает механизм поручительства банка, какие виды существуют и чем отличается от депозита в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.