Expertour Невский 56: ОСНО или УСН — какой режим выгоднее

Как выбрать режим для ООО и ИП: доход, расходы, НДС 22%

Для ООО с выручкой до 200 млн рублей и высокой долей операционных затрат (более 60% от оборота) оптимальным выбором будет УСН 15%. Даже с учетом обязательного начисления НДС 22% при достижении определенных порогов, итоговая налоговая нагрузка остается ниже, чем на ОСНО.

ИП на УСН «Доходы» без НДС экономит до 30% на налогах при низких расходах. Однако, если основным требованием клиентов является возможность получить налоговый вычет по НДС, ИП целесообразно выбрать ОСНО, чтобы оставаться конкурентоспособным на рынке.

Если ваша бизнес-модель предполагает работу с крупными контрагентами, которые работают на ОСНО, выбор общей системы позволит им уменьшать собственный налог на прибыль за счет ваших счетов-фактур. В противном случае ваши услуги станут для них дороже на сумму НДС, который они не смогут вернуть из бюджета. В ситуациях, когда партнер отказывается оплачивать услуги или необоснованно удерживает средства, может потребоваться исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения по ГПК: образец, расчёт госпошлины и ответы на типовые запросы.

Сравним нагрузку на примере годового дохода 120 млн руб. и расходов 80 млн руб.:

1. При УСН 15% (Доходы минус расходы) налог составит примерно 6 млн руб. (120 - 80) * 15%.
2. При ОСНО с НДС 22% и налогом на прибыль совокупные выплаты в бюджет составят около 12 млн руб.

Как узнать, на каком налоговом режиме работает компания

Самый быстрый способ проверить режим контрагента — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В разделе «Режим налогообложения» отображается актуальный статус компании.

Также информацию можно найти в выписке из ЕГРЮЛ или через специализированные сервисы проверки контрагентов, такие как «Контур.Эльба» или «СБИС». В данных сервисах статус УСН или ОСНО выводится в основной карточке организации.

Для получения официального подтверждения следует запросить в бухгалтерии партнера справку о применяемом режиме налогообложения за текущий период. Это исключит риски при расчете стоимости договора, особенно если возникнет спор по возврату средств, и потребуется исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения: образец и практические рекомендации.

Косвенным признаком работы на ОСНО является отсутствие деклараций по УСН в базе ФНС или наличие в счетах компании выделенной суммы НДС. Если компания не предоставляет счета-фактуры, она с высокой вероятностью применяет упрощенную систему.

Частые вопросы

Что выгоднее: ОСНО или УСН?

Выгоднее УСН, если доход не превышает 200 млн рублей в год, а расходы либо минимальны (для УСН 6%), либо составляют более 60% от выручки (для УСН 15%). ОСНО выгодна только при работе с крупными компаниями, которым необходим вычет по НДС.

Можно ли применять УСН с НДС 22%?

Да, в 2026 году компании на УСН обязаны платить НДС при превышении установленных лимитов выручки. В этом случае они сохраняют упрощенный учет по налогу на прибыль/доходу, но начисляют НДС по ставке 22% на свои операции.

Как узнать, на каком налоговом режиме работает компания?

Проверить можно через сервис «Прозрачный бизнес» ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, через выписку из ЕГРЮЛ или запросив справку о режиме налогообложения напрямую у бухгалтерии компании.

Что выгоднее для ООО: ОСНО или УСН?

Для большинства ООО выгоднее УСН из-за упрощенной отчетности и более низких ставок. ОСНО выбирают только в случае, если бизнес предполагает огромные капитальные затраты, которые позволяют обнулить налог на прибыль, или если клиенты требуют НДС.

Что выгоднее для ИП: ОСНО или УСН?

Для ИП практически всегда выгоднее УСН (особенно «Доходы» 6%), так как на ОСНО ИП приходится платить НДФЛ и НДС, что значительно увеличивает налоговую нагрузку и сложность учета.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по выбору налогового режима рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.