Вычет на ребенка по НДФЛ в 2025 году: новые правила и суммы
С 2025 года стандартные вычеты на детей предоставляются автоматически при наличии сведений о детях в отделе кадров, а порог дохода для их применения увеличен до 450 000 рублей. Эти льготы, наряду с социальными и имущественными, теперь применяются только к основной налоговой базе.
С 2025 года стандартные вычеты больше не «перекрывают» налог с банковских депозитов, так как проценты по вкладам выведены из основной налоговой базы.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Стандартные вычеты на детей в 2025 году по НДФЛ
С 1 января 2025 года работодатели предоставляют стандартный вычет на детей в автоматическом режиме. Для этого организации достаточно иметь актуальные сведения о детях на обеспечении сотрудника. Если данные есть в кадровом учете, дополнительные действия от работника не требуются.
Порог совокупного дохода, до достижения которого действует детский вычет, увеличен. Теперь право на льготу сохраняется, пока доход налогоплательщика не превысит 450 000 рублей (ранее лимит составлял 350 000 рублей).
Согласно нормам Налогового кодекса (ст. 218–221 НК РФ), стандартные, социальные и имущественные вычеты теперь можно применять исключительно к основной налоговой базе. Поскольку доходы в виде процентов по вкладам выведены из этой базы, использовать детские или иные вычеты для уменьшения налога с банковских процентов невозможно. Чтобы разобраться в деталях всех доступных льгот, изучите материал о том, что такое налоговый вычет, их виды и актуальные изменения 2026 года.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заявление на вычет НДФЛ и порядок получения
Необходимость подачи письменного заявления на стандартный вычет на ребенка отменена для случаев, когда сведения о детях уже содержатся в отделе кадров. Работодатель самостоятельно учитывает льготу при расчете заработной платы.
При переходе к новому работодателю механизм автоматизации может потребовать уточнения данных. Поскольку вычет предоставляется «при наличии сведений», сотруднику необходимо убедиться, что в личном деле или кадровой системе отражена информация о детях, иначе льгота не будет применена автоматически.
Если данные в отделе кадров отсутствуют или необходимо вернуть налог за прошлые периоды, используется форма 3-НДФЛ. Подать её можно двумя способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) в электронном виде.
- Традиционным методом — путем подачи бумажной декларации в налоговую инспекцию.
Бухгалтеры, ведущие расчеты по сотрудникам, могут использовать сервис 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Декларация 3-НДФЛ и имущественный вычет при покупке квартиры
Имущественный вычет при покупке жилья регулируется ст. 220 НК РФ. Он позволяет вернуть часть уплаченного налога из бюджета или уменьшить налогооблагаемую базу. Оформление происходит путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов (договор купли-продажи, выписки из ЕГРН, платежные документы).
Для налогоплательщиков, которые самостоятельно декларируют доходы и заявляют вычеты за 2025 год, установлен крайний срок подачи документов — 30 апреля 2026 года. С правилами заполнения и актуальными сроками можно ознакомиться в статье про форму 3-НДФЛ в 2026 году.
Важным ограничением 2025 года стал запрет на использование имущественных и стандартных вычетов для уменьшения налога с процентов по вкладам. Эти вычеты работают только с основной налоговой базой (например, с заработной платой), поэтому они не могут снизить сумму НДФЛ, начисленного на доход от депозитов.
Частые вопросы
Нужно ли подавать заявление на вычет НДФЛ в 2025 году?
Если вы работаете по найму и сведения о детях уже есть в отделе кадров, подавать заявление не нужно — вычет предоставляется автоматически. Если данных в кадрах нет или вы хотите получить вычет самостоятельно через ФНС, потребуется подать заявление или декларацию 3-НДФЛ.
Какой максимальный вычет по НДФЛ можно получить на детей?
Суммы стандартных вычетов определяются Налоговым кодексом. Право на их применение сохраняется до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не достигнет 450 000 рублей.
Можно ли использовать вычет при покупке квартиры для уменьшения налога с вкладов?
Нет, это невозможно. Имущественный вычет по ст. 220 НК РФ применяется только к основной налоговой базе. Доходы от процентов по вкладам выведены из этой базы, поэтому вычет при покупке квартиры не может уменьшить налог с банковских депозитов.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Уменьшение налога УСН на страховые взносы в 2026 году: правила и лимиты
Инструкция по вычету страховых взносов из налога УСН в 2026 году: сколько можно списать ИП и ООО, сроки и порядок учета в налоговой декларации.
Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Узнайте, как подать отчетность через Личный кабинет ФНС в 2026 году: требования к электронной подписи, сроки и перечень доступных форм для ИП и ООО.
Выписка из трудовой книжки: что это такое и как ее оформить
Разбираем, чем выписка из трудовой книжки отличается от справки СТД-Р, в каких случаях она нужна и как правильно составить документ в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.