Вычеты при расчете НДФЛ в 2026 году: виды, суммы и правила подачи
Ошибки в кодах документов (например, указание неверного кода для паспорта или свидетельства о рождении) в декларации 3-НДФЛ могут привести к задержке или отказу в обработке заявления.
Вычеты при расчете НДФЛ позволяют уменьшить налогооблагаемую базу, что снижает сумму налога к уплате или дает право вернуть часть уже перечисленных в бюджет средств. В 2026 году доступны стандартные, имущественные и другие виды вычетов, которые оформляются через работодателя или налоговую инспекцию.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Налоговые вычеты по НДФЛ в 2026 году: основные виды и суммы
Родители имеют право на ежемесячные стандартные вычеты. Сумма вычета зависит от очередности ребенка: 1 400 руб. на первого, 2 800 руб. на второго, 6 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка.
Для родителей детей-инвалидов предусмотрен повышенный стандартный вычет в размере 12 000 руб. Чтобы понять, какие еще категории расходов можно компенсировать, изучите материал о том, что такое налоговый вычет: виды, порядок получения и актуальные изменения 2026 года.
Применение стандартных вычетов ограничено лимитом дохода. Право на них сохраняется до тех пор, пока совокупный годовой доход родителя не достигнет 450 тыс. руб. После превышения этого порога вычеты перестают предоставляться.
Помимо стандартных, существуют имущественные вычеты. Они предоставляются гражданам при приобретении жилья (покупка квартиры, дома) и по уплаченным процентам по ипотеке.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как подать на вычет НДФЛ: два способа получения
Первый способ — оформление через работодателя. В этом случае вычет предоставляется в текущем налоговом периоде: сумма налога, удерживаемая из зарплаты, уменьшается ежемесячно. Для бухгалтерии это означает корректировку расчетов, которые отражаются в отчете 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Второй способ — подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган. Этот вариант используется для возврата налога из бюджета за прошлые периоды.
Порядок заполнения декларации (включая титульный лист и сведения о суммах к возврату или уплате) регламентирован Приказом ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@. При подаче документов в ФНС необходимо использовать строгие коды видов документов:
- «03» — для свидетельства о рождении;
- «21» — для паспорта гражданина РФ.
Если вы работаете по договору ГПХ, правила удержания налога отличаются, о чем можно узнать в статье НДФЛ по договору ГПХ: ставки, расчет и обязанности заказчика.
Вычет НДФЛ при покупке квартиры и за ипотеку
Имущественный вычет при приобретении жилья позволяет вернуть часть НДФЛ, уплаченного с доходов. Право на вычет возникает при покупке квартиры или иного жилого помещения.
Дополнительно граждане могут вернуть налог по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту. Это отдельный вид имущественного вычета, который суммируется с основным вычетом за покупку жилья.
Судебная практика подтверждает сохранение прав на такие выплаты даже в сложных ситуациях. Верховный Суд РФ в определении от 06.03.2019 N 44-КФ19-24 указал: если при жизни супруга были соблюдены все условия для получения имущественного вычета и право было реализовано, решение о возврате остается в силе даже после смерти налогоплательщика.
Для тех, кто планирует вернуть средства за другие расходы, доступно пошаговое руководство по возврату налога за лечение в 2026 году.
Частые вопросы
Как подать на вычет НДФЛ?
Подать на вычет можно двумя способами: через работодателя (подав заявление и подтверждающие документы в бухгалтерию) или через налоговую инспекцию (заполнив декларацию 3-НДФЛ и отправив её в ФНС).
На ребенка-инвалида какой вычет НДФЛ предусмотрен в 2026 году?
Для родителей ребенка-инвалида предусмотрен повышенный стандартный налоговый вычет в размере 12 000 руб.
Какие документы нужны для подачи на вычет НДФЛ?
Перечень зависит от вида вычета. Для стандартных вычетов на детей требуются паспорта родителей (код 21) и свидетельства о рождении детей (код 03). Для имущественных вычетов — документы, подтверждающие покупку жилья и оплату ипотечных процентов.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым вопросам рекомендуется обратиться к специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Какие налоги платит ИП на ОСНО: полный перечень и правила расчета
Разбор налогов для ИП на общей системе налогообложения в 2026 году: НДФЛ с прогрессивной шкалой, НДС и страховые взносы с лимитом 342 923 рубля.
Какую отчетность сдает ИП в 2026 году: полный перечень и сроки
Актуальный список налоговой и страховой отчетности для ИП на разных режимах в 2026 году: сроки подачи, формы и правила сдачи документов.
ИП на патенте: какие налоги платить в 2026 году
Разбираем налоги и страховые взносы для ИП на ПСН в 2026 году: правила вычетов, лимит в 15 сотрудников и риски утраты режима при превышении дохода.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.