Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры: сроки, правила заполнения и подача в 2026 году
Продажа квартиры обязует собственника подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог, если объект находился в собственности меньше минимального срока владения и сделка принесла прибыль. В 2026 году отчетность за 2025 год подается до 30 апреля, а расчет с бюджетом производится до 15 июля.
Если продать квартиру по цене ниже 70% от ее кадастровой стоимости, налоговая база будет рассчитываться не от суммы сделки, а от 70% кадастра, даже если в договоре указана меньшая сумма.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры
Декларация 3-НДФЛ за 2025 год должна быть представлена в налоговую инспекцию до 30 апреля 2026 года. Срок уплаты рассчитанного налога установлен до 15 июля 2026 года. Просрочка подачи влечет штрафы, а задержка платежа — пени.
Обязанность подавать декларацию и платить налог исчезает, если соблюден минимальный срок владения объектом по Налоговому кодексу. Стандартный срок составляет 5 лет, но сокращается до 3 лет в определенных случаях: если квартира была получена в наследство, в дар от близкого родственника, по договору ренты или является единственным жильем семьи.
При продаже квартиры дешевле, чем она была куплена, доход считается отсутствующим. В этом случае подавать декларацию не требуется, так как налоговая база равна нулю. Однако для подтверждения отсутствия прибыли рекомендуется сохранить договор купли-продажи и платежные документы.
Если вы впервые сталкиваетесь с отчетностью, изучите материал о том, какая налоговая декларация нужна в разных ситуациях, чтобы выбрать верную форму.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: расчет налога и вычеты
Налоговая база рассчитывается как разница между ценой продажи и документально подтвержденными расходами на приобретение этой же квартиры. Если расходы на покупку подтвердить документами (договором, чеками, выписками) нельзя, налог исчисляется со всей суммы сделки.
Для снижения суммы налога используется имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Он применяется, если расходы на покупку квартиры были ниже этой суммы или документы о расходах отсутствуют. В таком случае из цены продажи вычитается 1 млн рублей, и налог платится с остатка.
В форме декларации доходы указываются в соответствующем разделе с кодом дохода, а расходы — в разделе «Вычеты». Необходимо четко разделить суммы: общая стоимость продажи и сумма затрат на приобретение. Ошибки в этих полях приводят к некорректному расчету суммы к уплате.
При одновременной покупке другого жилья в том же календарном году собственник может претендовать на дополнительные налоговые льготы. Чтобы разобраться в деталях, изучите статью о том, что такое налоговый вычет и какие виды существуют в 2026 году.
Где скачать программу или использовать приложение для декларации 3-НДФЛ
Основным и самым быстрым способом подачи является Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. Система автоматически подставляет персональные данные, позволяет импортировать сведения о доходах и формирует декларацию в электронном виде без необходимости ручного заполнения всех полей.
Для тех, кто предпочитает работать офлайн, доступно официальное ПО «Декларация» с сайта ФНС. Программа позволяет подготовить файл в формате XML, который затем загружается в ЛКН или отправляется через оператора электронного документооборота.
Мобильное приложение «Налоги ФЛ» подходит для контроля состояния расчетов с бюджетом и подачи простых деклараций. Для комплексного оформления отчетности с большим количеством приложений удобнее использовать полноценную версию Декларации 3-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
К электронной декларации обязательно прикрепляются сканы или фотографии следующих документов:
- договор купли-продажи (на покупку и на продажу квартиры);
- выписки из ЕГРН, подтверждающие сроки владения и право собственности;
- платежные документы (расписки, банковские выписки), подтверждающие факт оплаты.
Если вы подаете отчетность впервые, воспользуйтесь инструкцией о том, как подать налоговую декларацию в 2026 году.
Частые вопросы
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет при продаже квартиры?
В разделе «Доходы» укажите сумму продажи объекта. В разделе «Вычеты» выберите «Имущественный вычет» и укажите либо сумму фактических расходов на покупку квартиры, либо стандартный вычет в 1 млн рублей. Налог будет рассчитан автоматически с разницы между этими суммами. Подробности о заполнении доступны в материале про форму 3-НДФЛ в 2026 году.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год, если квартира была в собственности более 5 лет?
Нет, если минимальный срок владения (5 лет или 3 года в особых случаях) истек до даты продажи, доход от сделки освобождается от налогообложения. В этом случае подавать декларацию и уплачивать НДФЛ не требуется.
Где скачать декларацию 3-НДФЛ в 2026 году?
Бланк декларации или специализированное ПО можно скачать в разделе «Формы и бланки» на официальном сайте ФНС. Однако наиболее удобным способом остается заполнение через Личный кабинет налогоплательщика, где форма обновляется автоматически под текущие требования законодательства.
Информация носит справочный характер. Для получения точных расчетов и консультаций по вашей ситуации обратитесь к профильному бухгалтеру или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация 3-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация 3-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Лимит по НДФЛ на детей в 2026 году: пороги дохода и правила вычетов
Разбираем лимит дохода для получения стандартных вычетов на детей в 2026 году, актуальные суммы и сроки прекращения льготы по НК РФ.
Налоги для ИП за себя в 2026 году: ставки, режимы и льготы
Разбираем налоговые ставки для ИП в 2026 году: от базовых 6% на УСН до региональных льгот в 1% и перспектив нулевой ставки в 2027 году.
Вычет налога с зарплаты: какие суммы можно вернуть и как оформить в 2026 году
Инструкция по оформлению налоговых вычетов с зарплаты в 2026 году: список доступных льгот, сроки подачи документов и порядок расчета суммы к возврату.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.