Декларация по НДС для ИП на УСН: образец, сроки и где скачать

Сроки сдачи декларации по НДС для ИП на УСН в 2026 году

Неочевидно, но с 2026 года для ИП на УСН, сдающих декларацию по НДС ежеквартально, последний срок подачи смещён с 20-го на 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

График подачи в 2026 году:

• За 1 квартал — до 25 апреля.
• За 2 квартал — до 25 июля.
• За 3 квартал — до 25 октября.
• За 4 квартал — до 25 января 2027 года.

Если ИП не имел обязательств по квартальной подаче, но обязан отчитаться по итогам года, декларация подается до 28 февраля 2027 года. При этом важно проверить, не подается ли нулевая декларация УСН параллельно с отчетом по НДС.

За нарушение сроков подачи предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от общей суммы налога. Если сумма налога равна нулю, штраф составит 1 000 рублей.

Где скачать бланк декларации по НДС для ИП на УСН (2025, 2026)

Актуальный бланк формы № с Д-1 за 2025 и 2026 годы доступен на официальном портале ФНС России в разделе «Формы налоговых деклараций». Рекомендуется скачивать документ непосредственно перед заполнением, так как Минфин может внести изменения в реквизиты или коды строк.

Альтернативные источники:

• «КонсультантПлюс» и «Гарант». Эти системы предоставляют формы с комментариями к каждой строке, что упрощает заполнение.
• Бухгалтерские сервисы. Позволяют сформировать документ автоматически.

Чтобы распечатать бланк без искажений, используйте формат PDF. При печати в настройках принтера выберите «Реальный размер» или «Масштаб 100%», чтобы границы таблиц и итоговые суммы совпадали с требованиями ФНС.

Для тех, кто хочет автоматизировать процесс, доступна Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Декларация по НДС в 1С и Excel: особенности формирования и экспорта

В программе «1С: Предприятие 8.3» формирование декларации происходит через модуль «Налоговый учёт». Для корректного заполнения необходимо:

1. Настроить учетную политику (выбрать ставку НДС).
2. Ввести все первичные документы (счета-фактуры полученные и выставленные).
3. Сформировать отчет «Декларация по НДС», выбрав соответствующий период. Программа автоматически распределит суммы по разделам и строкам.

Экспорт в Excel используется для дополнительного анализа или ручной корректировки данных. В файле создаются колонки: «Дата операции», «Сумма реализации», «Ставка НДС», «Сумма налога», «Сумма вычета». Для расчета итоговой суммы налога используется формула: (Сумма НДС с продаж) - (Сумма НДС с покупок).

Импорт готового Excel-файла в 1С возможен через функцию «Загрузка данных из внешних файлов». Чтобы данные не потерялись, структура колонок в Excel должна строго соответствовать шаблону импорта 1С. Если в отчетном периоде были сложные операции, стоит изучить, как подается декларация по НДС за год, чтобы избежать ошибок в итоговых суммах.

Частые вопросы

Каковы сроки сдачи декларации по НДС для ИП на УСН в 2026 году?

Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовая декларация (при отсутствии квартальных обязательств) сдается до 28 февраля следующего года.

Где можно скачать бланк декларации по НДС для ИП на УСН за 2025 год?

Актуальные бланки доступны на сайте ФНС России, а также в справочных системах «КонсультантПлюс» и «Гарант».

Можно ли оформить декларацию по НДС в 1С 8.3 без дополнительного модуля?

Да, базовый функционал «1С: Бухгалтерия 8.3» позволяет формировать декларацию на основе введенных первичных документов в разделе «Отчеты» или «Налоги и отчеты».

Как импортировать данные декларации по НДС из Excel в 1С?

Используйте стандартную функцию «Загрузка данных из файла». Для этого необходимо привести таблицу Excel в соответствие с форматом импорта, принятым в вашей версии 1С.

Нужно ли подавать декларацию по НДС, если ИП на УСН не превышает порог по доходу?

Если ИП пользуется правом на освобождение от НДС (согласно ст. 145 НК РФ), подавать декларацию по НДС не требуется. Однако, если право на освобождение было утрачено, отчетность становится обязательной даже при нулевых оборотах.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуем обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией НК РФ.