Долговая нагрузка контрагента: расчёт, новые требования 2026‑2027 и практические рекомендации
Долговая нагрузка контрагента определяется как отношение суммы всех его среднемесячных платежей по кредитам и займам к общему размеру дохода. Этот показатель используется кредитными организациями и МФО для оценки платежеспособности заемщика и принимается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Калькулятор для претензии
Сколько вам должны с учётом пеней
Посчитайте сумму требования по своему договору. Результат покажем сразу — без регистрации.
Ставка 0,1% в день — самая частая в договорах. Поставьте свою, из вашего пункта об ответственности.
Перенести расчёт в претензию
После входа сумма и даты уже будут в черновике претензии — останется добавить реквизиты.
Как рассчитывается долговая нагрузка контрагента
Расчет долговой нагрузки базируется на сопоставлении ежемесячных обязательств заемщика и его доходов. Кредитор суммирует все платежи по текущим кредитам и займам, после чего делит полученную сумму на среднемесячный доход. Итоговое значение выражается в процентах.
В отчетности по обязательствам используются специальные коды для классификации обременений:
- «1» — кредиты и займы, полученные от кредитной организации;
- «2» — привлеченные депозиты;
- «0» — активы не обременены обязательствами.
Точная оценка финансового состояния партнера позволяет снизить риски при заключении сделок. Для этого рекомендуется использовать комплексный инструмент Проверка контрагентов, который позволяет увидеть суды, долги и общую надежность компании по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Изменения правил расчёта с 1 апреля 2026 и дисконт на доход с 1 июля 2026
С 1 апреля 2026 года вступают в силу уточненные правила расчета долговой нагрузки. Основное изменение касается подтверждения доходов: банки и МФО перестают учитывать неофициальные доходы и выписки по банковским счетам при оценке платежеспособности.
Дисконт 10 % применяется только к заявленному доходу, если он не превышает среднедушевой доход региона; при превышении регионального среднего дисконт не предоставляется.
С 1 июля 2026 года вводится обязательный механизм корректировки заявленного дохода. Если заемщик указывает сумму, которая не подтверждена официально, но не превышает среднедушевой показатель по региону (согласно данным Росстата), кредитор обязан уменьшить эту сумму на 10 % перед расчетом долговой нагрузки.
График внедрения изменений:
- 1 апреля 2026 — уточнение методики расчета и исключение неофициальных доходов.
- 1 июля 2026 — введение обязательного 10% дисконта на заявленный доход.
Перед тем как работать с новым партнером, стоит провести проверку долгов контрагента, чтобы убедиться в отсутствии критических обременений.
Практика заполнения отчётности по обременениям контрагента
Передача данных об обременениях осуществляется в электронном формате XML. Регулирование процесса осуществляется согласно приказу Минфина от 15.04.2021 № 61н. В отчетных формах фиксируются объект ограничения, документ-основание, период и вид ограничения, а также размер платы.
При заполнении форм действуют следующие правила:
- Для физических лиц графы 15–17 раздела 2 не заполняются и остаются пустыми.
- В соответствующих полях проставляются коды обязательств (0, 1 или 2).
- Сведения об обременениях по сделкам РЕПО активов, переданных кредитной организацией на условиях обратной продажи (РЕПО в РЕПО), в формах не отражаются.
Особое внимание следует уделить анализу судебных споров, так как они могут свидетельствовать о скрытой долговой нагрузке. О том, как учитывать такие риски, читайте в материале про суды и долги контрагента.
Что изменится с 1 июля 2027
С 1 июля 2027 года упрощенный подход к определению доходов заемщиков будет полностью отменен. Кредитные организации и МФО перейдут исключительно на учет официально подтвержденных доходов.
Все ранее заявленные неофициальные доходы, которые учитывались с определенными дисконтами или ограничениями, будут полностью исключены из расчета долговой нагрузки. Это означает, что любой доход, не подтвержденный документально, перестанет влиять на показатель платежеспособности контрагента.
Для предпринимателей, работающих с ИП, такие изменения делают еще более актуальной должную осмотрительность при работе с ИП, включая проверку легальности всех финансовых потоков.
Частые вопросы
Что такое долговая нагрузка контрагента?
Это показатель (ПДН), который рассчитывается как отношение суммы всех среднемесячных платежей по кредитам и займам заемщика к его доходу. Результат выражается в процентах с точностью до одного знака после запятой.
Какой дисконт применяется к заявленному доходу и когда?
С 1 июля 2026 года применяется дисконт в размере 10 %. Он обязателен для заявленного дохода, который не подтвержден официально, но не превышает среднедушевой доход по региону.
Какие коды обязательств указываются в отчётности по обременениям?
Используются три кода: «1» для кредитов и займов от кредитных организаций, «2» для привлеченных депозитов и «0», если активы не обременены.
Какие графы в форме отчётности по обременениям для физических лиц не заполняются?
При подготовке отчетности по форме Приказа Минфина № 61н для физических лиц не заполняются графы 15–17 раздела 2.
Когда вступит в силу полное требование официального подтверждения доходов?
Полный переход на учет только официально подтвержденных доходов и отказ от упрощенного подхода произойдет 1 июля 2027 года.
Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь за официальным разъяснением в государственные органы.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Проверим контрагента по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Проверим контрагента по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Хотите решить это без рутины?
Сервис Legium.pro решает эту задачу за вас — попробуйте бесплатно.
Проверить контрагента по ИНН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Расчет чистых активов по упрощенной бухгалтерской отчетности: правила и формулы
Узнайте, как рассчитать стоимость чистых активов для упрощенной отчетности, чтобы избежать ликвидации ООО при падении их стоимости ниже уставного капитала.
Анализ риска контрагента: налоговый мониторинг и оценка кредитного риска
Пошаговый план анализа риска контрагента: заполнение Приложения № 3, оценка ссуд по Положению № 590‑П и практические рекомендации
Бухгалтерские издержки: определение, учет на счетах и расчет прибыли
Разберитесь, какие затраты относятся к бухгалтерским издержкам, как использовать счета 41 и 76.09 и правильно рассчитать бухгалтерскую прибыль в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.