Заявление на освобождение от НДС при УСН: нужно ли его подавать и как работает механизм
Многие предприниматели ошибочно ищут форму заявления на освобождение от НДС, однако для упрощенцев этот процесс полностью автоматизирован и привязан только к объему выручки. Специальных уведомлений в налоговую инспекцию подавать не требуется.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Нужно ли подавать заявление на освобождение от НДС
Для получения освобождения от НДС при применении УСН предпринимателю не нужно предпринимать никаких специальных действий или подавать заявления. Если условия по выручке соблюдаются, освобождение действует автоматически.
Общие вопросы освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика регулируются ст. 145 НК РФ. Согласно этой норме, право на освобождение предоставляется налогоплательщикам, чьи доходы не превышают установленный законом лимит.
При переходе на УСН с правом на освобождение от НДС необходимо восстановить суммы налога, которые ранее принимались к вычету по товарам, работам и услугам. Это требование распространяется в том числе на основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). Восстановление сумм НДС должно быть произведено в квартале, предшествующем переходу на УСН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Порог на НДС и условия утраты освобождения в 2026 году
Статус освобожденного от НДС сохраняется за ИП на УСН до тех пор, пока его доходы не превысят установленный порог. В общих правилах налоговой реформы упоминается лимит в 60 млн руб., однако в конкретных примерах ФНС на 2026 год указан порог в 20 млн руб.
Обязанность исчислять и уплачивать налог возникает в момент превышения этого порога. С этого момента ИП становится полноценным плательщиком НДС.
После утраты освобождения предприниматель может выбрать ставку НДС (в 2026 году применяется ставка 22%) и начать принимать к вычету НДС по приобретенным товарам, работам и услугам. Также ИП может осуществлять операции, которые в принципе освобождены от налогообложения согласно ст. 149 НК РФ. Отдельным правилом регулируется торговля определенными категориями товаров, например, медицинскими изделиями из утвержденного перечня — такие операции не подлежат обложению НДС или освобождаются от него.
Счет на оплату и декларация по НДС для ИП на УСН
При смене статуса с «освобожденного» на «плательщика» меняется подход к документальному оформлению сделок. В счетах на оплату и актах теперь необходимо выделять сумму НДС, которую покупатель сможет принять к вычету. Для лиц, имеющих право на освобождение, налог в счетах не исчисляется.
Отчетность по налогу подается по установленным формам. ФНС рекомендует использовать TIF-шаблоны для корректного заполнения. Например, при смене статуса в течение года предпринимателю потребуется подготовить и подать Декларацию по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Особенности отчетности за кварталы 2026 года зависят от даты превышения порога выручки. Если лимит превышен, например, в третьем квартале 2026 года, декларация подается с учетом новых обязательств по исчислению налога за соответствующий период.
Частые вопросы
На что НДС 0 или не начисляется?
НДС не начисляется на операции, которые освобождены от налогообложения согласно ст. 149 НК РФ. Также налог не подлежит обложению при реализации определенных категорий товаров, например, из утвержденного перечня медицинских товаров.
НДС на УСН с какого месяца начислять?
Налог начинает начисляться с того момента, когда выручка предпринимателя превысила установленный лимит (20 млн руб. или 60 млн руб. в зависимости от применяемых правил реформы). С этого месяца ИП утрачивает право на автоматическое освобождение и становится плательщиком НДС.
Когда можно перейти на НДС 5%?
В предоставленных материалах исследования информация о возможности перехода на ставку 5% или сроках такого перехода отсутствует.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться за разъяснениями в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Сайт Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области: поиск дел и подача документов
Инструкция по работе с сайтом АС СПб и ЛО: как найти решение суда, подать заявление через Мой Арбитр и проверить компетенцию суда за 5 минут.
Форма ЕФС‑1: куда сдавать отчёт в 2026 году
Подробный порядок сдачи формы ЕФС‑1 через сайт СФР, корректирующие формы, требования для самозанятых и действия при просрочке.
Заявление на развод и алименты через суд: правила подачи и образцы
Инструкция по подаче совместного иска о расторжении брака и взыскании алиментов в 2026 году: перечень документов, госпошлина и сроки рассмотрения дела.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.