Имущественный вычет: что это такое и как вернуть налог за жилье в 2026 году

За какое имущество можно получить вычет

Право на вычет возникает при приобретении жилых помещений, которые пригодны для постоянного проживания. К таким объектам относятся:

• квартиры и комнаты;
• жилые дома;
• доли в праве общей собственности на жилье.

Объект недвижимости должен находиться на территории России. Вычет не предоставляется за покупку коммерческих помещений, гаражей или жилья за рубежом.

Вычет доступен и при строительстве собственного дома. В этом случае базой для расчета становятся не только затраты на покупку земельного участка (если он приобретался отдельно), но и расходы на строительные материалы и оплату работ по договору подряда. Все затраты должны быть подтверждены чеками, актами приемки-передачи и договорами.

Вычет по процентам по ипотеке: условия и лимиты

Помимо основного вычета за покупку жилья, существует отдельный вычет по процентам, уплаченным по кредитному договору. Лимит расходов для этого типа вычета составляет 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 000 рублей.

Основной и процентный вычеты применяются одновременно. Это значит, что один налогоплательщик может вернуть суммарно до 650 000 рублей (260 000 за стоимость жилья + 390 000 за проценты). Важно, что проценты учитываются только по тому объекту, который был признан основным жильем.

Если в процессе владения недвижимостью возникают споры о праве собственности, может потребоваться исковое заявление о разделе имущества: образец, стоимость и особенности подачи, чтобы определить доли владельцев и распределить право на вычеты.

Кто имеет право на имущественный вычет и какие документы нужны

Право на вычет имеют только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ. Сюда относятся наемные сотрудники по трудовому договору, ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) и граждане, сдающие имущество в аренду с уплатой НДФЛ.

Для оформления возврата через налоговую инспекцию потребуется следующий пакет документов:

• договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ);
• выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности (или акт приема-передачи при ДДУ);
• платежные документы (чеки, банковские выписки, расписки), подтверждающие оплату жилья;
• справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ).

Подать заявление можно двумя способами. Первый — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где большинство справок подгружается автоматически. Второй — через работодателя, который в таком случае перестает удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Для тех, кто хочет автоматизировать сбор документов и расчет налогов, доступен сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Процесс администрирования таких выплат строго контролируется государством. Ознакомиться с тем, как работает система в столице, можно в материале про итоги администрирования имущественных налогов, НДФЛ и страховых взносов в московском управлении за 2026 год.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет, если я самозанятый?

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который не является НДФЛ. Следовательно, право на имущественный вычет у них отсутствует. Однако, если самозанятый одновременно работает по трудовому договору или получает иной доход, с которого платится НДФЛ 13%, он может претендовать на вычет в пределах этой суммы налога.

Сколько лет можно переносить остаток вычета на следующие годы?

Срок переноса остатка имущественного вычета не ограничен. Если годового дохода не хватило, чтобы забрать все 260 000 или 390 000 рублей, неиспользованная сумма переносится на следующий год и будет доступна до тех пор, пока не будет выплачена полностью.

Можно ли получить вычет за жилье, купленное у родственника?

Вычет при покупке недвижимости у «взаимозависимых» лиц (супруги, родители, дети, братья и сестры) не предоставляется. Налоговая служба проверяет родственные связи, и в случае их обнаружения в возврате средств будет отказано.

Информация носит справочный характер. Для получения точного расчета и оформления документов рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.