Имущественный налоговый вычет: что это такое и как его получить в 2026 году

Размер имущественного налогового вычета по покупке жилья и процентам

За покупку или строительство жилья предусмотрен основной вычет. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей. При ставке НДФЛ 13% сумма возврата составит до 260 000 рублей. Если стоимость жилья меньше 2 млн рублей, вычет рассчитывается от фактической цены договора.

Дополнительно предусмотрен вычет по процентам по ипотеке. Лимит расходов здесь выше — до 3 млн рублей. Максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 000 рублей. Эти два вычета (основной и процентный) суммируются, что позволяет вернуть до 650 000 рублей. Подробно о расчетах и оформлении этого этапа можно узнать в статье имущественный вычет по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть и как оформить в 2026 году.

При покупке жилья в общую совместную собственность супруги могут распределить вычет между собой. Каждый из них имеет право на вычет с лимита 2 млн рублей (итого 4 млн на семью), если стоимость объекта это позволяет. В этом случае каждый супруг может вернуть до 260 000 рублей.

Если лимиты были использованы не полностью, налогоплательщик может использовать остаток имущественного вычета при покупке следующего объекта недвижимости.

Как получить имущественный налоговый вычет: способы и сроки

Существует три основных способа оформления возврата средств.

Упрощенный вычет через личный кабинет
Налоговая служба (ФНС) самостоятельно формирует предзаполненное заявление на основании данных от банков или застройщиков. Налогоплательщику достаточно зайти в личный кабинет налогоплательщика, проверить данные и отправить заявление в электронном виде. Деньги перечисляются на банковский счет без подачи декларации.

Подача декларации 3-НДФЛ
Если упрощенный вариант недоступен, оформляется стандартная процедура. Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. К декларации прилагаются:

• копия договора купли-продажи или ДДУ;
• выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности;
• платежные документы (чеки, банковские выписки, расписки).

Чтобы не ошибиться в расчетах и быстро собрать пакет документов, можно воспользоваться сервисом Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Вычет через работодателя
Налогоплательщик может получать вычет ежемесячно, не дожидаясь конца года. Для этого нужно подать заявление в ФНС, получить уведомление о подтверждении права на вычет и передать его в бухгалтерию компании. С этого момента работодатель перестает удерживать 13% НДФЛ из зарплаты, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Для тех, кто хочет узнать, как взаимодействовать с государственными сервисами, будет полезна инструкция как вернуть налоговый вычет через Госуслуги.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет, если квартира куплена в кредит?

Да, в этом случае вы имеете право на два вида вычета: основной (с суммы стоимости квартиры до 2 млн рублей) и процентный (с суммы уплаченных банку процентов по кредиту до 3 млн рублей).

Что делать, если сумма потраченных средств превышает 2 млн рублей?

Сумма свыше 2 млн рублей не учитывается при расчете основного вычета. Налоговый кодекс устанавливает жесткий лимит, поэтому вернуть налог с суммы, например, 5 млн рублей, невозможно — возврат будет ограничен 260 000 рублями.

Можно ли вернуть налог за несколько лет назад?

Да, имущественный вычет можно заявить за три предыдущих года. Например, в 2026 году можно подать декларации и вернуть налоги за 2025, 2024 и 2023 годы.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений и оформления документов рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.