Как заполнить отчет о движении денежных средств в 1С: пошаговое руководство

Примеры заполнения отчёта: форма, Excel, МСФО, косвенный метод

Официальный образец формы 0710005 содержится в Приложении 7 к Приказу № 157н. Это базовый стандарт, который определяет структуру строк и порядок группировки денежных потоков.

Для оперативного анализа или предварительного расчета можно использовать шаблон Excel. Он должен полностью повторять структуру строк формы 0710005, чтобы данные можно было легко перенести в учетную систему. Ознакомиться с методикой работы в таблицах можно в статье про отчет о движении денежных средств эксель: пример, методика и готовый шаблон.

При подготовке отчетности по стандартам МСФО (IAS 7) применяется косвенный метод. В отличие от прямого, он предполагает корректировку чистой прибыли с учетом неденежных операций по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Практические примеры применения косвенного метода доступны в публичных образцах отчетности за 2025 год. Такие отчеты позволяют проследить связь между финансовым результатом и реальным притоком или оттоком средств.

Особенности отчёта: зарубежные счета, строка 034, физические лица

При наличии операций в иностранной валюте данные берутся из оборотов по счету 52 и соответствующим субсчетам 58. Все суммы пересчитываются в рубли по курсу на дату совершения операции.

Строка 034 специально предназначена для отражения движения денежных средств в иностранной валюте. Она требует отдельного расчета и детальной сверки с валютными выписками. Подробные правила заполнения этой строки описаны в материале про отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам образец: готовый шаблон, сроки сдачи и пример в Excel.

Для физических лиц структура строк остается аналогичной, однако из отчета исключается раздел по контрагентам. Основной акцент делается на общих суммах поступлений и списаний. Особенности такой подачи разобраны в инструкции по отчету о движении денежных средств физ лица: пример, инструкция и сроки сдачи.

Для подачи сведений о зарубежных счетах в контролирующие органы 1С поддерживает экспорт данных в формат XML. Это позволяет избежать ручного ввода данных и минимизировать риск ошибок при передаче информации.

Частые вопросы

Как заполнить отчет о движении денежных средств в 1С?

Необходимо собрать обороты по счетам 50, 51, 52, 55 и субсчетам 58, открыть форму 0710005 (согласно Приказу № 157н) и распределить суммы по строкам, исключив из них НДС.

Где взять пример отчёта о движении денежных средств?

Официальный образец формы 0710005 находится в Приложении 7 к Приказу № 157н. Также можно использовать публичные образцы отчетности за 2025 год.

Как подготовить отчёт о движении денежных средств в Excel?

Создайте таблицу с перечнем строк из формы 0710005 и перенесите в неё данные об оборотах по денежным счетам, очистив суммы от НДС.

Как составить ОДДС по МСФО?

Для МСФО (стандарт IAS 7) используется косвенный метод: чистая прибыль корректируется на величину неденежных статей по трем видам деятельности (операционной, инвестиционной и финансовой).

Как отразить операции с иностранной валютой в строке 034?

Суммируйте обороты по счету 52 и субсчетам 58 в иностранной валюте, переведите их в рубли и внесите итоговое значение в строку 034.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих или бухгалтерских решений рекомендуется обратиться к профильному специалисту или актуальной редакции нормативных актов.