Как оформить подписку «1 подписка старт» с учётом НДС и НДФЛ в 2026 году
Дата получения оплаты решающая: платежи после 1 янв 2026 года требуют отдельного расчёта НДС, а до этой даты считаются частью стоимости с уже включённым налогом.
Оформление подписки «1 подписка старт» в 2026 году требует учёта новых правил НДС для упрощенцев и актуальных ставок НДФЛ. Налоговая нагрузка зависит от годового дохода компании и даты фактического поступления денежных средств на счёт.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Налоговые ставки для подписки «1 подписка старт» в 2026 году
Для физических лиц, получающих доход от подписки, действует ставка НДФЛ 13%, если сумма налоговых баз за период не превышает 2,4 млн рублей.
Для компаний на УСН применение НДС зависит от объёма выручки. Согласно подп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ, ставка 5% доступна, если доходы за 2025 год превысили 20 млн рублей, но в 2026 году (с учётом коэффициента-дефлятора) не превысили 272,5 млн рублей. Если выручка компании поднимается выше порога в 272,5 млн рублей, применяется стандартная ставка НДС 20%.
Чтобы автоматизировать контроль лимитов и расчёт налогов, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как определить, какая ставка НДС применяется к «1 подписка старт»
Определение ставки начинается с анализа доходов за предыдущий год. Сначала необходимо сравнить общую сумму выручки за 2025 год с порогом в 20 млн рублей. Если этот лимит не был превышен, компания сохраняет право на освобождение от НДС.
В течение 2026 года необходимо вести мониторинг текущих доходов с учётом коэффициента-дефлятора. Если выручка с начала года превысила 20 млн рублей, право на освобождение утрачивается, и компания должна применять ставку 5%.
При достижении общего порога в 272,5 млн рублей происходит переход на общую ставку НДС 20%. Этот переход осуществляется с 1 января 2026 года, если соответствующие условия по доходам были зафиксированы ранее. Если вы столкнулись с трудностями при оформлении документов для оплаты, изучите, почему документ не подписан и находится в статусе ожидание.
Влияние даты платежа на налогообложение подписки
Квалификация суммы платежа напрямую зависит от даты его поступления. Платежи, полученные до 1 января 2026 года, признаются частью стоимости услуги, в которую НДС уже включён. В этом случае налог рассчитывается по расчетной ставке внутри суммы.
Все доплаты, поступившие после 1 января 2026 года, рассматриваются как отдельный объект налогообложения НДС. Это требует выделения налога отдельной строкой в счетах и актах.
В бухгалтерском учёте необходимо строго фиксировать дату получения оплаты. Ошибки в датах могут привести к неправильному расчёту налоговой базы и штрафам. Если оплата была списана ошибочно или без вашего согласия, узнайте, как вернуть списанные средства и отменить подписку.
При возникновении споров по оплате или необходимости прекратить обслуживание, полезно знать, как отменить и не оплачивать подписку в соответствии с законом.
Частые вопросы
Какая ставка НДС применяется, если выручка компании 150 млн руб.
При выручке в 150 млн рублей применяется ставка НДС 5%, так как сумма находится в диапазоне от 20 млн до 272,5 млн рублей согласно подп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ.
Нужно ли платить НДФЛ с доходов по подписке «1 подписка старт»?
Да, доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%, если совокупная сумма налоговых баз за период не превышает 2,4 млн рублей.
Как отразить в учёте платеж, полученный 5 янв 2026 года?
Платеж, полученный после 1 января 2026 года, рассматривается как отдельный НДС-объект. Сумма налога рассчитывается исходя из применимой ставки (5% или 20%) и выделяется отдельно от стоимости услуги.
Можно ли сохранить ставку 5 % НДС, если в 2026 году доход превысит 272,5 млн руб.
Нет, при превышении порога в 272,5 млн рублей (с учётом коэффициента-дефлятора) компания теряет право на льготную ставку и должна применять ставку НДС 20%.
Какие документы нужны для подтверждения применения ставки 5 % НДС?
Для подтверждения права на ставку 5% используются данные бухгалтерского и налогового учёта о доходах за 2025 и 2026 годы. В случае проверки налоговые органы могут направить Поручение об истребовании документов по форме КНД 1165014 (Приказ ФНС России от 07.11.2018 N ММВ-7-2/628@).
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Уберите автопродление подписки и верните деньги: пошаговая инструкция
Подробный план, как в 2026 году отключить автопродление услуги и получить возврат средств за неиспользованный период.
Не получается отменить подписку: причины и пошаговое решение
Узнайте, как быстро отменить подписку в 3 шага, какие права у потребителя и как действовать при отказе сервиса.
Откройтестроаницу подписка: как быстро активировать и управлять тестовой подпиской
Подробный пошаговый гид по открытию тестовой страницы подписки, активации и настройке в 2026 году за 5 минут.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.