Как оформить самозанятого в России: пошаговое руководство 2026

Как ИП оформить самозанятого сотрудника и оформить самозанятого на ИП

Самозанятый не является сотрудником в трудовом понимании (ст. 15 ТК РФ) и не заносится в штат. Отношения между ИП и самозанятым регулируются гражданско-правовым договором (ГПХ) на основании ст. 346.1 НК РФ.

Для законного оформления выполните следующие действия:

• Проверьте статус исполнителя. Запросите справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД или проверьте ИНН через сервис ФНС.
• Заключите договор подряда или оказания услуг. В документе четко пропишите ИНН самозанятого, конкретный объект работ (результат) и график выплат.
• Уведомите ФНС. В личном кабинете ИП заполните форму «Уведомление о привлечении самозанятого», чтобы зафиксировать факт сотрудничества.

Оплата производится в полном объеме без удержания НДФЛ (13–15%) и без уплаты страховых взносов за исполнителя. Самозанятый самостоятельно формирует чек в приложении «Мой налог» и уплачивает налог. Чтобы избежать путаницы в платежах, используйте акт сверки взаиморасчетов, который позволит зафиксировать все переводы и чеки за период.

Как оформить договор на самозанятого

Договор с самозанятым должен быть составлен так, чтобы налоговая не переквалифицировала его в трудовой. В документе обязательно укажите:

• Полные реквизиты сторон: наименования, ИНН, ОГРНИП/ОГРН, адреса.
• Предмет договора: конкретный перечень работ или услуг (например, «разработка дизайна логотипа», а не «выполнение функций дизайнера»).
• Сроки выполнения и стоимость работ.
• Порядок расчетов: оплата по факту выполнения этапа или всего объема работ без удержания налогов.

Ссылайтесь на пункт 2 ПБУ 23/2019 о договорах с самозанятыми и прямо пропишите, что исполнитель самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход в соответствии со ст. 346.1 НК РФ. К договору обязательно приложите скриншот из личного кабинета ФНС или свидетельство о регистрации самозанятого.

Для быстрого и безошибочного составления таких документов используйте Legium.pro — сервис, который готовит такие документы автоматически.

Как оформить самозанятого в ООО и через Сбербанк Онлайн

ООО может привлекать самозанятых для выполнения разовых или регулярных работ без оформления трудового договора, что исключает необходимость выплаты отпускных, больничных и уплаты страховых взносов (ст. 346.1 НК РФ).

Процесс оформления в ООО:

1. Верификация. Проверка статуса самозанятого перед каждой выплатой.
2. Договор и оплата. Заключение договора ГПХ и перевод средств на расчетный счет или карту самозанятого.
3. Бухгалтерский учет. Расходы по выплатам самозанятому фиксируются в учете ООО согласно ПБУ 6/2013 как расходы по договорам подряда. Основанием для списания затрат служат договор, акт выполненных работ и чек из приложения «Мой налог».

Если ООО использует Сбербанк Онлайн, процедура упрощается. В разделе управления контрагентами доступна функция «Привлечь самозанятого»: введите ИНН исполнителя, согласуйте условия договора в цифровом виде и отправьте оплату.

Важно: если ООО является плательщиком НДС, суммы выплат самозанятому не включаются в базу по НДС, так как самозанятые не являются налогоплательщиками этого налога. Если ваш бизнес связан с торговлей, вам также могут понадобиться договор купли-продажи товара или иные формы сделок.

Частые вопросы

Как оформить самозанятого в РФ?

Зарегистрироваться можно онлайн через приложение «Мой налог», личный кабинет ФНС или мобильное приложение банка (например, Сбербанк). Потребуется паспорт, СНИЛС и ИНН.

Как ИП оформить самозанятого сотрудника?

ИП не может нанять самозанятого в штат. Оформляется договор гражданско-правового характера (ГПХ) на оказание конкретных услуг или выполнение работ.

Как оформить договор на самозанятого?

Составьте договор подряда, укажите ИНН исполнителя, предмет работ, стоимость и условие о том, что налог на профессиональный доход (НПД) платит сам исполнитель.

Как оформить самозанятого онлайн?

Воспользуйтесь сервисом «Мой налог» или личным кабинетом налогоплательщика. После загрузки документов и подтверждения личности статус присваивается автоматически.

Как оформить самозанятого в ООО?

Заключите договор ГПХ, проверьте статус самозанятого через ФНС, произведите оплату и получите от исполнителя электронный чек для учета расходов в бухгалтерии по ПБУ 6/2013.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и юридическому оформлению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.