Как перейти с УСН на НДС добровольно: условия, сроки и порядок действий
Добровольный переход на НДС возможен либо через полный переход на общую систему налогообложения (ОСНО), либо путем выбора статуса плательщика НДС, оставаясь на упрощенной системе (УСН). Срок подачи уведомления зависит от выбранного пути: для ОСНО — до конца текущего года, для статуса плательщика НДС внутри УСН — в установленные законом сроки подачи заявления.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Порядок добровольного перехода с УСН на НДС
При добровольном переходе на НДС в рамках УСН предприниматели часто забывают проверить свои договоры на предмет условий о цене: если цена зафиксирована без НДС, налог придется платить «из своего кармана», так как переложить его на покупателя без допсоглашения нельзя.
Для полного перехода на ОСНО необходимо подать уведомление в ИФНС до 31 декабря текущего года. В этом случае переход происходит с 1 января следующего года. Если предприниматель хочет стать плательщиком НДС, оставаясь на УСН, он подает соответствующее заявление в налоговый орган.
Подать документы можно тремя способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) или кабинет ИП.
- С помощью оператора электронного документооборота (ТКС).
- Лично в ИФНС или через МФЦ.
Для ускорения процесса используйте Уведомление о переходе на УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Переход на НДС меняет структуру ценообразования. Если компания переходит на ОСНО, она начинает платить налог на прибыль и НДС, что увеличивает налоговую нагрузку, но позволяет контрагентам забирать вычеты. При сохранении УСН с НДС бизнес может использовать специальные ставки, что делает предложение более конкурентным для крупных B2B-клиентов.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →При каком обороте ИП и ООО переходят на НДС
В 2026 году обязательство по уплате НДС возникает при превышении порога выручки. Согласно Налоговому кодексу, плательщиками НДС становятся те лица, применяющие УСН, чей доход за предшествующий календарный год превысил 60 миллионов рублей.
Лимиты для ИП и ООО при применении УСН идентичны: порог в 60 млн рублей является общим. Если доход за год составил 60 млн рублей и меньше, организация или ИП имеют право оставаться освобожденными от НДС. При превышении этой суммы переход на уплату налога становится обязательным с 1 января следующего года.
Совокупный доход для расчета лимита включает всю выручку от реализации товаров, работ и услуг, за вычетом возвратов покупателям. В расчет не входят суммы полученных субсидий и целевого финансирования. Если бизнес совмещает режимы, например, использует УСН и ПСН, доходы по патенту в общую сумму для определения порога НДС не включаются. В ситуациях, когда предприниматель совмещает разные формы деятельности, полезно узнать, может ли ИП открыть самозанятость, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку на разных потоках выручки.
В каком случае ИП переходит на НДС: обязательные и добровольные условия
Обязательный переход ИП на НДС происходит в двух случаях:
- Превышение лимита доходов в 60 млн рублей за предыдущий год.
- Наем более 130 сотрудников (в этом случае ИП теряет право на УСН и автоматически переходит на ОСНО с уплатой НДС).
Добровольный переход целесообразен в B2B-сегменте. Крупные компании (плательщики НДС на ОСНО) стремятся работать с поставщиками, которые предоставляют счета-фактуры с выделенным налогом. Это позволяет покупателю получить налоговый вычет в размере 20%, что фактически снижает стоимость закупки для него. ИП, который не платит НДС, становится менее привлекательным партнером, так как его услуги обходятся клиенту на 20% дороже.
В 2026 году для упрощенцев, ставших плательщиками НДС, действуют специальные ставки. Те, чей доход составляет от 60 до 250 млн рублей, могут применять ставку 5% (без права на налоговые вычеты по входящему НДС). При доходе от 250 до 450 млн рублей ставка составляет 7% (также без вычетов). При превышении порога в 450 млн рублей применяется стандартная ставка 20% с правом на вычеты.
Частые вопросы
Кто переходит на НДС с 2026?
На НДС с 2026 года переходят все плательщики УСН (ИП и ООО), чей доход за 2025 год превысил 60 миллионов рублей. Также налог начинают платить те, кто подал заявление о добровольном переходе на НДС или перешел на ОСНО.
С какой суммы ООО переходит на НДС?
ООО на упрощенной системе налогообложения становится плательщиком НДС при превышении выручки в 60 миллионов рублей за год. До этого порога компания освобождена от уплаты налога.
Кто переходит на НДС в 2027?
В 2027 году на НДС перейдут те предприниматели и организации, которые по итогам 2026 года превысят установленный законом порог доходов (60 млн рублей) или добровольно подадут заявление о смене режима налогообложения до конца 2026 года.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Уведомление о переходе на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Уведомление о переходе на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Уведомление о переходе на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
ОКВЭД для школы: какие коды выбрать для образовательного бизнеса в 2026 году
Подберите правильные коды ОКВЭД для частной школы, чтобы получить лицензию на образование и избежать штрафов налоговой в 2026 году.
Отпуск без содержания: правила оформления и условия предоставления
Узнайте, как оформить отпуск без сохранения заработной платы по ст. 128 ТК РФ: порядок подачи заявления и правила определения сроков отдыха.
Как оплатить проплату: способы перечисления средств и сроки
Разберитесь, как правильно произвести оплату по счету или договору в 2026 году, чтобы избежать пеней и претензий налоговой службы.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.