Как платить налог самозанятому за сдачу квартиры: правила и оформление
Налог при сдаче квартиры внаем платит сам арендодатель, если он зарегистрирован как самозанятый. Арендатор просто переводит согласованную сумму оплаты, а расчет и уплата налога ложатся на плечи владельца жилья.
Статус самозанятого для сдачи квартиры доступен даже государственным служащим, что позволяет им легально получать дополнительный доход от аренды жилья.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Кто и как платит налог при сдаче квартиры внаем
Обязанность по уплате налогов лежит исключительно на арендодателе. Арендатор не выступает в роли налогового агента и не удерживает часть суммы из платежа.
Для легализации доходов от аренды жилья владельцы недвижимости часто используют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Данный режим введен в порядке эксперимента и действует на территории соответствующих субъектов РФ до 1 декабря 2028 года включительно. Чтобы понять, подходит ли вам этот вариант, изучите материал о том, какие виды деятельности разрешены самозанятым в 2026 году.
Механика процесса максимально упрощена: арендатор переводит арендную плату на счет или карту самозанятого. Арендодатель самостоятельно рассчитывает сумму налога со своего дохода и уплачивает её в установленные сроки.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сколько платит самозанятый с дохода и какие есть альтернативы
При применении НПД арендодатель освобождается от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Весь учет доходов происходит в автоматическом режиме, что избавляет от необходимости подавать отчетность в налоговую инспекцию.
Существуют и другие варианты налогообложения сдачи жилья внаем:
- Общий порядок. В этом случае владелец квартиры платит НДФЛ по ставке 13% или 15% и обязан подавать декларацию 3-НДФЛ.
- УСН (упрощенная система налогообложения). Согласно ст. 346.20 НК РФ, можно выбрать ставку 6% (объект «доходы») или 15% (объект «доходы минус расходы»).
Выбор между НПД и УСН зависит от оборотов и целей бизнеса. Различия между этими формами подробно описаны в статье про разницу между режимом НПД и статусом самозанятого.
Если вы планируете масштабировать бизнес и переходить на более сложные системы учета, рекомендуем использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Документальное подтверждение оплаты и учета
Основным инструментом самозанятого арендодателя является приложение «Мой налог». В нем фиксируются все поступления от арендаторов и формируются официальные чеки.
Выдача чека арендатору обязательна. Этот документ подтверждает факт получения оплаты и является единственным законным основанием для учета дохода при применении НПД.
Если квартиру арендует организация, чеки из приложения «Мой налог» становятся критически важными. На их основании компания подтверждает свои расходы на аренду жилья у самозанятого в целях расчета налога на прибыль.
Частые вопросы
Какой налог нужно платить самозанятым за сдачу квартиры?
Самозанятые используют налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим является экспериментальным и действует до 1 декабря 2028 года.
Сколько надо платить самозанятому при аренде жилья?
Сумма, которую платит арендатор, определяется договором аренды. Налог с этой суммы рассчитывается и уплачивается самостоятельно арендодателем, а не арендатором.
С 1 октября нельзя платить самозанятым?
Таких ограничений в законодательстве нет. Платежи самозанятым за аренду жилья разрешены и осуществляются в обычном порядке.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Платят ли самозанятые НДС в 2026 году: правила и исключения
Разбираем, почему самозанятые на НПД не платят НДС, а предприниматели на УСН в 2026 году обязаны учитывать налог при превышении лимитов по выручке.
Калькулятор расчета НДФЛ: как правильно считать налог в 2026 году
Узнайте, как работает калькулятор расчета НДФЛ с учетом прогрессивной шкалы 2026 года, актуальные ставки и правила вычетов для физических лиц.
С какой суммы платить НДС в 2026 году: пороги и правила для разных режимов
Разбираем пороги выручки для уплаты НДС в 2026 году для ООО и ИП на УСН, ОСНО и ПСН, а также правила работы самозанятых.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.