Как платить налоги с продаж на маркетплейсах: пошаговое руководство для ИП и ООО

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon: особенности расчётов

Бухгалтерский учет на Ozon базируется на реестрах продаж и удержаний, которые площадка предоставляет продавцу до 15 числа месяца, следующего за отчетным (согласно пункту 5 Приказа Минфина от 30.01.2022 № 03-н). В этих документах зафиксирована стоимость каждой единицы товара, сумма скидок и размер комиссий маркетплейса.

Если продавец является плательщиком НДС, он формирует налоговую базу, учитывая суммы НДС, включенные в стоимость товара. При этом комиссии Ozon также содержат НДС, который плательщики общей системы могут принять к вычету. Чтобы правильно отразить эти операции в учете, используйте Legium.pro — сервис, где ИИ автоматизирует обработку первичных документов и расчет налогов.

Расчет и уплата НДС или авансовых платежей по УСН производятся на основании данных реестра в срок до 25 числа месяца после отчетного периода. Оплата осуществляется через личный кабинет ФНС или систему интернет-банкинга. Использование сторонних посредников для перевода средств в бюджет не требуется, так как все платежи проходят по единому налоговому счету (ЕНС).

Правильное отражение затрат на логистику и хранение критично для минимизации налогов на УСН «доходы минус расходы». Подробно о том, как фиксировать эти затраты, описано в материале Удержания маркетплейса учет: практический гид для ИП и ООО.

Практический порядок расчёта и уплаты налогов: от отчёта к платежу

Ведение бухгалтерского учета должно соответствовать ПБУ 6/02 (учет доходов) и ПБУ 9/99 (учет расходов). Доходом признается полная стоимость товара, указанная в чеке покупателя. Расходами признаются затраты на закупку товара, логистику, хранение и комиссию маркетплейса, подтвержденные актами и реестрами.

Декларирование налогов происходит в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или операторов ЭДО:

1. Для УСН заполняется декларация по форме 2-УСН.
2. Для плательщиков НДС подается соответствующая декларация.
3. Срок подачи и уплаты — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (для ежемесячных платежей) или в установленные законом сроки для годовых деклараций.

Оплата налогов производится через онлайн-банк или портал Госуслуг. При заполнении платежного поручения необходимо точно указать ИНН и код ОКТМО по месту регистрации бизнеса. Ошибки в этих полях приводят к зависанию средств на ЕНС без зачета в счет конкретного налога.

После отправки платежа необходимо контролировать статус операции в личном кабинете ФНС. Квитанцию об оплате и реестр продаж от маркетплейса следует хранить в течение 5 лет как первичные документы, подтверждающие законность происхождения средств и обоснованность расходов. Если маркетплейс произвел возврат средств за брак или переплату, изучите, как оформить компенсацию от маркетплейса: правильно оформить проводки и учесть в налогах, чтобы не переплатить налог.

Для ИП также полезно знать, как через сайт налогоплательщика ИП проверять актуальное состояние своего баланса и наличие задолженностей по страховым взносам.

Частые вопросы

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon?

Соберите реестры продаж за месяц, определите общую сумму выручки (до вычета комиссий), рассчитайте налог согласно вашей ставке (УСН, ОСНО или НПД) и переведите сумму на единый налоговый счет (ЕНС) через банк или личный кабинет ФНС до 25 числа следующего месяца.

Налоги с продаж маркетплейс: какие ставки в 2026 году?

Ставки зависят от режима: УСН «Доходы» — 6%, УСН «Доходы минус расходы» — 15% (может быть ниже в зависимости от региона), НДС — 20%, Налог на прибыль — 20%. Для самозанятых ставки НПД остаются 4% (физлица) и 6% (юрлица).

Можно ли использовать упрощённую систему налогообложения при продажах на маркетплейсах?

Да, УСН является наиболее популярным режимом для селлеров. Она позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и упростить отчетность по сравнению с общей системой (ОСНО).

Нужно ли платить налог на профессиональный доход при работе через маркетплейс?

Да, если вы зарегистрированы как самозанятый и продаете товары собственного производства. Перепродажа чужих товаров на НПД запрещена — в этом случае необходимо открывать ИП на УСН или ОСНО.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому планированию рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.