Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon: пошаговое руководство

Как рассчитывать налоговую базу и ставку УСН/ОСНО для доходов Ozon

Расчет налога зависит от того, какие документы вы используете для подтверждения дохода.

ОСНО (Общая система)

1. НДС: Выручка (цена товара) × 20%.
2. Налог на прибыль/НДФЛ: (Выручка – Себестоимость – Комиссии Ozon – Прочие расходы) × 20%.

УСН «Доходы» (6%)
Налог = Общая сумма продаж до вычета всех комиссий Ozon × 6%.
Пример: товар продан за 1000 руб., Ozon удержал 200 руб. комиссии. Налог считается с 1000 руб. (60 руб.), а не с 800 руб.

УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Налог = (Общая выручка – Подтвержденные расходы, включая комиссии Ozon и закупку товара) × 15%.
Здесь комиссия маркетплейса напрямую уменьшает базу. Если вы получили от площадки возврат средств, изучите, как работает компенсация от маркетплейса в налоговом учете.

НПД (Самозанятость)
Налог = Доход от продажи × 6%.
Вычеты по расходам на закупку товара или услуги Ozon не предусмотрены законом.

Неочевидно, но с 2024 года Ozon автоматически передает данные о продажах в ФНС через API. Это означает, что налоговая видит ваши обороты в режиме реального времени, и любая попытка занизить выручку в декларации приведет к мгновенному начислению пени и штрафам.

Чтобы не запутаться в расчетах и автоматизировать подачу отчетности, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Пошаговый порядок уплаты налогов с продаж на Ozon: от отчетов до платежей

Процесс уплаты налогов состоит из четырех этапов: сбор данных, расчет, декларирование и платеж.

Шаг 1. Сбор данных
До 20-го числа месяца, следующего за отчетным, скачайте из личного кабинета Ozon «Отчет о реализации». Вам понадобится акт сверки продаж в формате CSV или Excel. В нем зафиксирована полная стоимость проданных товаров (до вычета комиссий), которая и является вашей налоговой базой.

Шаг 2. Формирование декларации
В зависимости от режима подготовьте следующие формы:

• Для ИП на УСН: Декларация по УСН (раз в год до 25 апреля).
• Для ООО на УСН: Декларация по УСН (до 25 марта).
• Для ОСНО: Декларации по НДС (ежеквартально) и по налогу на прибыль (ежеквартально/годно).
• Для самозанятых: декларация не подается, налог рассчитывается в приложении «Мой налог».

Шаг 3. Оплата налогов
Соблюдайте сроки оплаты, чтобы избежать штрафов:

• НДС: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
• УСН/НДФЛ: авансовые платежи до 15-го числа (квартальные), итоговый расчет — до 15 апреля (для ИП) или 15 июля (для ООО).
• Налог на прибыль: до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Платежи осуществляются через Личный кабинет ФНС или банковское приложение по соответствующим КБК и реквизитам. Проверить статус платежей и наличие задолженностей можно через сайт налогоплательщика ИП.

Шаг 4. Корректировка
Если после подачи декларации вы обнаружили ошибку в суммах выручки (например, из-за возвратов товара покупателем), подайте корректирующую декларацию в течение 30 дней.

Частые вопросы

Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon?

Определите свой налоговый режим (УСН, ОСНО или НПД). Ежемесячно выгружайте отчеты о продажах из ЛК Ozon, рассчитывайте налог от полной суммы выручки (до вычета комиссий) и перечисляйте деньги в бюджет через ЛК ФНС или банк в установленные законом сроки.

Нужно ли платить НДС с продаж через Ozon?

Да, если вы работаете на ОСНО. Если вы на УСН или НПД, НДС не начисляется. Однако помните, что при импорте товаров для продажи на Ozon вы обязаны уплатить «ввозной» НДС на таможне.

Можно ли применять УСН для доходов с Ozon?

Да, УСН является самым популярным режимом для селлеров. Вы можете выбрать либо «Доходы» (6%), если расходы минимальны, либо «Доходы минус расходы» (15%), если затраты на закупку и логистику составляют более 60-70% от выручки.

Какие сроки уплаты налогов за продажи на Ozon?

Сроки зависят от налога: НДС — до 25 числа, УСН — до 15 числа (авансы), налог на прибыль — до 28 числа. Самозанятые платят налог до 28 числа следующего месяца.

Как оформить вычет расходов при УСН с доходов Ozon?

Вычеты возможны только на режиме УСН «Доходы минус расходы». Для этого соберите все закрывающие документы от Ozon (акты, отчеты о реализации), подтверждающие списание комиссий, стоимости логистики и хранения. Эти суммы включаются в книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Информация носит справочный характер. Для получения точных расчетов и подачи отчетности рекомендуем обратиться к профильному бухгалтеру или использовать сертифицированные сервисы автоматизации учета.