Как получить возврат НДФЛ: пошаговая инструкция по налоговым вычетам в 2026 году

Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке и покупку жилья

Имущественный вычет делится на две части: за покупку самого жилья и за уплаченные проценты по кредиту. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог при покупке недвижимости, составляет 2 млн рублей. Таким образом, максимальный возврат составит 260 000 рублей (13% от 2 млн).

Вычет по процентам по ипотеке ограничен суммой расходов в 3 млн рублей. Максимальный размер возврата по этой части — 390 000 рублей. Эти два вычета можно использовать одновременно. Чтобы точно рассчитать сумму к возврату, изучите, как вычесть НДФЛ из суммы с помощью актуальных формул.

Если при покупке жилья использовался материнский капитал, сумма этой выплаты вычитается из общей стоимости недвижимости. Вычет предоставляется только на те средства, которые покупатель потратил из собственных или заемных средств.

Срок возврата средств на счет после проверки декларации составляет до 3 месяцев (камеральная проверка — до 3 месяцев, перечисление денег — до 30 дней).

Возврат НДФЛ за учебу и медицинские услуги

Социальные вычеты предоставляются за расходы на собственное обучение, лечение и обучение детей. Главное требование к организации — наличие действующей лицензии на образовательную или медицинскую деятельность. Без лицензии налоговая откажет в возврате.

Для собственного обучения и лечения действует общий лимит расходов. В 2026 году максимальная сумма совокупных социальных вычетов (обучение, лечение, фитнес) составляет 150 000 рублей. Максимальный возврат составит 19 500 рублей.

Для обучения детей лимит установлен отдельно — 110 000 рублей на каждого ребенка. Максимальная сумма возврата за одного ребенка составит 14 300 рублей. При этом вычет за обучение детей можно получить, даже если ребенок учится в частном вузе или школе, при условии наличия у них лицензии.

Для оформления возврата за медицинские услуги потребуется справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Обычный чек или договор не являются достаточным основанием для вычета.

Возврат НДФЛ семьям с двумя и более детьми и многодетным

Семьи с детьми имеют право на стандартный налоговый вычет. В отличие от имущественного или социального, этот вычет не возвращается деньгами из бюджета, а уменьшает налоговую базу. Это значит, что сумма дохода, с которой удерживается 13%, становится меньше, и ежемесячная зарплата «на руки» увеличивается.

Размер вычета зависит от количества детей:

• на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей;
• на третьего и последующих — по 3 000 рублей.

Для многодетных семей и родителей детей-инвалидов предусмотрены повышенные суммы вычетов. Право на получение стандартного вычета сохраняется до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не достигнет определенного порога (лимита), после которого вычет перестает применяться.

Поскольку стандартный вычет оформляется через работодателя, бухгалтерия компании должна корректно отразить эти данные в отчетности. Для автоматизации этого процесса удобно использовать сервис 6-НДФЛ, где расчеты производятся онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН. Чтобы понять, как работает механизм уменьшения базы, изучите материал про стандартный налоговый вычет.

Частые вопросы

Как получить возврат 7 процентов НДФЛ?

Ставка 7% не является стандартной для возврата. В России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Если ваши доходы превышают определенный порог, ставка налога увеличивается. Вычет возвращает именно тот процент, который был фактически уплачен с конкретной суммы расходов. Если вы платили налог по ставке 13%, вернете 13%. Если по ставке 15% — вернете 15%.

Можно ли вернуть НДФЛ, если я работаю самозанятым?

Нет, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Налоговые вычеты (имущественные, социальные, стандартные) доступны только тем, кто платит подоходный налог по ставке 13% или 15%. Если вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, вы можете вернуть НДФЛ только с тех доходов, где вы выступаете в роли наемного сотрудника.

Нужно ли подавать декларацию каждый год для возврата за ипотеку?

Если вы оформляете вычет через налоговую инспекцию (возврат из бюджета), то декларацию нужно подавать до тех пор, пока не исчерпаете весь лимит (2 млн по покупке и 3 млн по процентам). Если вы оформили вычет через работодателя (чтобы с вас просто не удерживали налог), подавать ежегодную декларацию не нужно — работодатель применяет вычет автоматически до конца лимита или до конца года.

Информация носит справочный характер. Для получения точного расчета и оформления документов рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в ФНС.