Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры: расчеты и лимиты 2026 года

Как рассчитать вычет по процентам по ипотеке

Помимо основного вычета за покупку, можно вернуть налог с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимит стоимости кредитного договора для этого расчета составляет 3 000 000 рублей. Это означает, что вы можете вернуть 13% или 15% от фактически выплаченных банку процентов, но общая сумма возврата не может превысить расчет от 3 млн рублей.

Максимальный размер возврата по процентам при ставке 13% составляет 390 000 рублей (3 000 000 × 0,13). В отличие от основного вычета, который считается от стоимости квартиры, здесь учитываются только переплаты по кредиту.

Основной вычет и вычет по процентам применяются одновременно. Сначала налогоплательщик исчерпывает лимит в 2 млн рублей по стоимости жилья, а затем начинает возвращать налог с процентов. Если за один год сумма всех вычетов превышает ваш годовой НДФЛ, остаток переносится на будущие годы. Для автоматизации учета и подачи документов можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Как посчитать вычет, если квартиру покупают супруги

При покупке квартиры в совместную собственность лимит в 2 млн рублей предоставляется каждому из супругов. Это позволяет увеличить общую сумму возврата до 520 000 рублей (по 260 000 рублей на каждого при ставке 13%), если стоимость квартиры составляет 4 млн рублей и более.

Расчет производится следующим образом:

1. Если квартира стоит 4 млн рублей и более, каждый супруг заявляет вычет с 2 млн рублей.
2. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, супруги могут распределить эту сумму между собой в любой пропорции (например, 1,5 млн на каждого или 2 млн одному и 1 млн другому).

Если между супругами заключен брачный договор или произведен раздел имущества, расчет меняется. Вычет заявляет тот, на кого оформлена доля в собственности или кто фактически оплачивал покупку согласно договору. В этом случае лимит в 2 млн рублей применяется индивидуально к каждому владельцу доли пропорционально его праву собственности.

Частые вопросы

Можно ли вернуть налог, если квартира стоит больше 2 млн рублей?

Да, вернуть налог можно, но расчет будет производиться только с суммы 2 млн рублей. Сумма, превышающая этот лимит, не учитывается при расчете основного имущественного вычета. Однако, если квартира куплена в ипотеку, вы сможете дополнительно вернуть налог с процентов по кредиту в пределах лимита 3 млн рублей.

Как считать вычет, если я самозанятый?

Самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), не платят НДФЛ, поэтому право на имущественный вычет у них отсутствует. Вернуть налог можно только в том случае, если у самозанятого есть другой источник дохода, облагаемый НДФЛ (например, работа по трудовому договору или сдача квартиры в аренду не как самозанятый). Если вы решили сменить режим налогообложения, изучите инструкцию, как закрыть статус самозанятого.

Что делать, если за год я заплатил налогов меньше 260 000 рублей?

В этом случае вы получите возврат в размере фактически уплаченного налога. Неиспользованная часть вычета не сгорает — она переносится на следующие годы. Вы сможете возвращать остаток суммы до тех пор, пока не исчерпаете весь лимит в 260 000 рублей (или 390 000 по процентам).

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.