Как посчитать НДС на УСН в 2026 году: лимиты и правила расчета
Обязанность по НДС возникает не с начала года, а именно с первого числа месяца, следующего за тем, в котором выручка перешагнула отметку в 20 млн рублей. В 2026 году ООО на УСН становится плательщиком налога только при превышении этого порога доходов. Если выручка остается ниже указанной суммы, считать налог и подавать отчетность не нужно.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Порог в 20 млн рублей: когда возникает обязанность считать НДС на УСН
Переход к уплате НДС для компаний на упрощенке происходит автоматически. Как только совокупный доход организации превышает 20 млн рублей, она обязана начать исчислять налог и представлять соответствующие декларации.
Срок возникновения этой обязанности — первое число месяца, следующего за месяцем, в котором лимит был превышен. Например, если порог в 20 млн рублей пройден в мае, расчет НДС и подача отчетности начинаются с 1 июня.
Если по итогам 2025 года доход компании составил менее 20 млн рублей, она освобождается от уплаты НДС и подачи деклараций (в том числе «нулевых») в начале 2026 года. Обязанности по налогу появятся только в момент фактического достижения лимита в текущем периоде. Чтобы корректно вести учет доходов и не пропустить момент перехода, удобно использовать Декларацию по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимит перехода на НДС при УСН и предельный доход в 2026 году
Помимо порога по НДС, существует верхний предел доходов, при котором компания вообще может находиться на упрощенном режиме. В 2026 году максимальный порог для сохранения УСН составляет 490,5 млн рублей.
Эта сумма рассчитана с учетом коэффициента-дефлятора, который на 2026 год равен 1,090 согласно приказу Минэкономразвития России от 06.11.2025 № 734. Коэффициент ежегодно корректирует лимиты с учетом инфляции.
Если доходы организации превысят 490,5 млн рублей, компания теряет право на применение спецрежима. В этом случае происходит принудительный переход на общую систему налогообложения (ОСНО).
Декларация по НДС и особенности ставок для упрощенцев
После достижения порога в 20 млн рублей компания обязана представлять декларации по НДС за соответствующие налоговые периоды.
Для налоговых агентов на УСН, которые используют пониженные ставки НДС, предусмотрена специальная форма отчетности — КНД 1151001. Данная форма актуальна для подачи до 28 марта 2026 года включительно.
При применении специальных пониженных ставок НДС на УСН действует строгое ограничение: использовать ставку 0% в таких случаях запрещено.
Частые вопросы
Платит ли ООО на УСН НДС?
Да, но только в том случае, если доход компании превысил 20 млн рублей. До достижения этого лимита ООО на УСН освобождено от уплаты налога и подачи деклараций.
НДС на упрощенке с 2026: какие правила действуют?
Действует автоматический переход на уплату НДС при превышении дохода в 20 млн рублей. Обязанность по налогу возникает с первого числа следующего месяца. При этом общий лимит доходов для пребывания на УСН в 2026 году составляет 490,5 млн рублей.
Нужно ли подавать декларацию по НДС, если доход менее 20 млн рублей?
Нет, если доход за предыдущий год (2025) и текущий период не превысил 20 млн рублей, подавать даже нулевую декларацию по НДС не требуется.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи отчетности проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Риски в художественной гимнастике: налоговые, профессиональные, логистические и коррупционные угрозы
Практические рекомендации по налоговым, профессиональным, логистическим и коррупционным рискам в художественной гимнастике с примерами форм и методов оценки.
Товарная компенсация Ozon: как провести в 1С
Пошаговый порядок проведения товарной компенсации Ozon в 1С с учётом НДС и частичных возвратов, актуально для 2026 года.
Как работает компенсация на Ozon: правила, НДС и учет в 1С
Подробный разбор компенсаций на Ozon: что это, как проводить товарную и частичную компенсацию в 1С, и как учитывается НДС в 2026 г.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.