Как рассчитать НДФЛ по вкладам: правила и формулы 2026 года
НДФЛ с процентов по вкладам рассчитывается как разница между общим доходом по всем счетам в банках РФ и необлагаемой суммой, умноженная на ставку налога. Необлагаемая сумма зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ за год. Налог уплачивается либо самостоятельно через декларацию, либо по уведомлению от налоговой службы.
Если у вас несколько вкладов в разных банках, необлагаемая сумма считается один раз на весь совокупный доход по процентам, а не для каждого счета отдельно.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать НДФЛ с процентов по вкладам: общая формула
Для расчета налога сначала определяется налоговая база. Она представляет собой сумму всех процентов, начисленных по всем вашим счетам и вкладам в кредитных организациях на территории России за календарный год.
Затем вычисляется необлагаемая сумма. Она рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ, зафиксированное в отчетном году. Например, если максимальная ставка в году составила 18%, то сумма 180 000 рублей не будет облагаться налогом.
Итоговая сумма НДФЛ рассчитывается по формуле:
(Сумма всех полученных процентов − Необлагаемая сумма) × Ставка НДФЛ.
В 2026 году применяется прогрессивная шкала налогообложения. Если ваш совокупный годовой доход (включая проценты по вкладам, зарплату и иные поступления) не превышает 2,4 млн рублей, ставка составляет 13%. При превышении этого порога с суммы превышения взимается повышенная ставка 15%. Чтобы точно определить свою категорию, изучите материал про налог подоходный с зарплаты в 2026 году: ставки, пороги и расчёт.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать НДФЛ от суммы процентов самостоятельно
Самостоятельный расчет требуется, если вы хотите проверить данные или подать декларацию до того, как налоговая пришлет уведомление.
Алгоритм действий:
- Соберите справки о полученных процентах из всех банков, где у вас открыты счета. Справки можно скачать в мобильных приложениях или запросить в офисах.
- Сложите все полученные проценты за год.
- Вычтите из этой суммы необлагаемый лимит (1 млн руб. × макс. ставка ЦБ).
- Умножьте остаток на 13% или 15% в зависимости от вашего общего дохода за год.
Если сумма процентов меньше необлагаемого лимита, налог платить не нужно и декларацию подавать не требуется. Если же вы планируете снизить общую сумму налогов за год, используйте налоговый вычет, который может перекрыть часть обязательств по НДФЛ.
Сроки в 2026 году остаются стандартными: подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить рассчитанный налог нужно до 15 июля.
Рассчитать НДФЛ онлайн: возможности калькулятора и личного кабинета ФНС
Для предварительной оценки суммы налога можно использовать официальный калькулятор на сайте ФНС. В него вводится общая сумма процентов и годовой доход, после чего система автоматически применяет актуальную ставку ЦБ и прогрессивную шкалу НДФЛ.
Основной расчет сейчас происходит автоматически в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН). Банки передают данные о начисленных процентах напрямую в ФНС. Налоговая служба сама суммирует доходы по всем счетам, вычитает необлагаемую сумму и формирует уведомление об уплате налога.
Рекомендуется сверять данные банковских выписок с цифрами в уведомлении из ЛКН. Если обнаружено расхождение (например, банк не учел часть процентов или, наоборот, завысил сумму), необходимо подать уточняющую форму 3-НДФЛ в 2026 году, чтобы избежать переплаты или штрафов.
Для организаций, которые выступают налоговыми агентами, расчеты и отчетность по сотрудникам упрощаются через специализированный софт. Например, форма 6-НДФЛ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Нужно ли рассчитывать НДФЛ, если вклад открыт в иностранном банке?
Да, в этом случае налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно. Необлагаемая сумма (1 млн руб. × ставка ЦБ) распространяется только на проценты по вкладам в банках РФ. Доходы от иностранных счетов облагаются налогом в полном объеме по ставке 13% или 15% без вычета лимита.
Как рассчитать 2-НДФЛ по вкладам?
Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и содержит данные о доходах от трудовой деятельности. Проценты по вкладам в нее не включаются, так как банк не является вашим работодателем. Для расчета налога с вкладов используется декларация 3-НДФЛ.
Можно ли рассчитать НДФЛ по вкладам онлайн бесплатно?
Да, это бесплатно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через мобильное приложение «Налоги ФЛ». Там расчет происходит автоматически на основе данных, полученных от банков.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Проверка доходов на ИП: как проходит контроль налоговой и как проверить контрагента
Разбираем сроки камеральных проверок доходов ИП на УСН в 2026 году, правила работы реестров и актуальные условия моратория на проверки бизнеса.
Проверка ИП через реестр: как подтвердить статус налогоплательщика онлайн
Узнайте, как проверить наличие ИП по фамилии или ИНН через официальный реестр ФНС за 2 минуты, чтобы избежать рисков при заключении договора в 2026 году.
Может ли ИП получить вычет за лечение: условия и правила оформления
Разбираем, при каких системах налогообложения ИП может вернуть НДФЛ за лечение и как оформить социальный вычет в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.