Как уменьшить НДС к уплате: законные способы и особенности для УСН в 2026 году
Уменьшить НДС к уплате можно с помощью налоговых вычетов по ст. 171 НК РФ или через применение автоматического освобождения от налога для плательщиков УСН. Сумма налога снижается за счет учета «входного» НДС от поставщиков или выбора специальной налоговой ставки.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как уменьшить НДС через механизм налоговых вычетов
Основным законным способом снижения суммы НДС к уплате является использование налоговых вычетов согласно ст. 171 НК РФ. Суть механизма заключается в том, что организация вычитает из суммы налога, начисленного с реализации своих товаров или услуг, сумму НДС, предъявленную поставщиками при покупке ресурсов.
Право на вычет возникает только при соблюдении двух условий: наличие полного пакета документов (в первую очередь правильно оформленного счета-фактуры) и фактическое использование приобретенных товаров, работ или услуг в деятельности, облагаемой НДС. Если контрагент не сдает отчетность или документы оформлены с ошибками, налоговый орган может отказать в вычете.
Налоговая база по НДС определяется по наиболее ранней из дат: либо день оплаты (включая частичную предоплату/аванс), либо день реализации товаров, работ или услуг. Это правило критично при расчетах, когда аванс получен в одном налоговом периоде (например, в 2025 году), а фактическая отгрузка произошла в следующем (в 2026 году).
Для корректного расчета и подачи отчетности используйте сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Особенности НДС для упрощенцев: ставки 5% и 7%
С 2025 года для плательщиков УСН введены специальные ставки НДС — 5% и 7%. Выбор ставки зависит от объема выручки организации или ИП. Если лимит доходов предпринимателя не превышает 250 млн руб., он может применять ставку 5%.
При превышении порога доходов в 250 млн руб. налогоплательщик переходит на ставку 7%. Такой переход осуществляется автоматически и не прерывает трехлетний срок применения упрощенного режима налогообложения.
Использование автоматического освобождения от НДС прерывает трехлетний срок применения режима УСН. Срок возобновится только после того, как компания утратит основания для освобождения. При этом для получения самого освобождения уведомлять налоговый орган не требуется.
При выборе формы собственности и структуры управления важно правильно оформить учредительные документы. Если вы только регистрируете бизнес, изучите, какой устав выбрать для ООО, чтобы избежать ошибок в распределении полномочий.
НДС при применении УСН «доходы минус расходы»
Если организация на УСН с объектом «доходы минус расходы» пользуется освобождением от НДС, она не может использовать налоговые вычеты, так как налог к уплате отсутствует. В этом случае «входной» (ввозной) НДС, уплаченный поставщикам, учитывается в составе расходов.
Согласно пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, такой НДС отражается в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в графе 5 раздела I. Важное требование: сумма налога должна быть выделена отдельно от стоимости самих объектов.
Раздельный учет в КУДиР применяется к большинству ресурсов, однако НДС по основным средствам (ОС) и нематериальным активам (НМА) учитывается иначе — он включается в стоимость самого объекта.
Для обеспечения прозрачности учета и соблюдения требований ФНС рекомендуется детально прописать внутренние регламенты документооборота. Это так же важно, как правильно составить содержание устава ООО, чтобы зафиксировать компетенции бухгалтерии и руководства.
Частые вопросы
Как можно уменьшить НДС?
Снизить сумму налога можно двумя путями: через налоговые вычеты по ст. 171 НК РФ (для общих плательщиков), либо выбрав специальную ставку (5% или 7%) или воспользовавшись автоматическим освобождением от НДС (для плательщиков УСН).
НДС 5% уменьшает УСН?
Ставка НДС 5% не уменьшает сам налог по УСН, а определяет сумму НДС, которую компания должна начислить сверху на стоимость своих товаров или услуг и перечислить в бюджет.
НДС уменьшает УСН доходы минус расходы?
При применении объекта «доходы минус расходы» и наличии освобождения от НДС, «входной» налог от поставщиков учитывается в расходах в КУДиР (графа 5 раздела I), что фактически снижает налоговую базу по УСН и, соответственно, сумму налога к уплате.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или обратитесь в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как открыть ООО через Сбербанк: пошаговый процесс и правила регистрации
Инструкция по открытию ООО с помощью Сбербанка: какие документы подготовить, как подать заявку в ФНС по ФЗ № 129 и оплатить госпошлину по НК РФ.
Озон Банк счет для бизнеса: условия открытия, тарифы и особенности работы
Разбираем, как открыть счет для бизнеса в Озон Банке, какие тарифы действуют в 2026 году и как интегрировать расчеты с маркетплейсом.
Увольнение при ликвидации организации: сроки, выплаты и порядок действий
Разбираем процедуру увольнения при ликвидации организации в 2026 году: сроки уведомления сотрудников, размеры выходных пособий и расчеты по закону.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.