Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры: как рассчитать сумму возврата в 2026 году

Какие данные нужны для расчета суммы возврата

Для точного расчета в калькуляторе потребуются данные из трех документов:

1. Договор купли-продажи или инвестиционный контракт. Из него берется стоимость жилья. Если объект куплен в новостройке, учитывается цена по договору до конца строительства.
2. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах из банка. Важно отделять сумму основного долга от процентов по кредиту, так как основной долг идет в первый лимит (2 млн), а проценты — во второй (3 млн).
3. Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ). Она показывает, сколько налога вы перечислили в бюджет за отчетный год.

Если вы хотите автоматизировать сбор документов и расчеты, воспользуйтесь сервисом Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Максимальный размер вычета за квартиру и ипотеку в 2026 году

В 2026 году действуют следующие предельные суммы возврата для одного налогоплательщика:

• По основным расходам: 260 000 рублей (13% от 2 млн руб.).
• По процентам по ипотеке: 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.).
• Суммарный максимум: 650 000 рублей.

Эти лимиты являются окончательными. Если стоимость квартиры составляет 10 млн рублей, а проценты по ипотеке за весь срок превышают 5 млн, вернуть можно будет только 650 000 рублей. Остаток лимита не переносится на других членов семьи, если покупка не была оформлена в общую совместную собственность.

Особенности расчета для супругов

При покупке недвижимости в общую совместную собственность супруги могут распределить основной вычет между собой в любом соотношении. Например, если один супруг не работает, он может передать свое право на вычет второму. В таком случае второй супруг сможет вернуть до 520 000 рублей (13% от 4 млн руб.), при условии, что его годовой доход позволяет забрать такую сумму.

Вычет по процентам по ипотеке работает иначе. Каждый супруг имеет право получить возврат в полном объеме — до 390 000 рублей на каждого. Это значит, что семья в сумме может вернуть до 780 000 рублей только за проценты по одному кредиту.

Для реализации этого права необходимо, чтобы у каждого супруга был собственный доход, облагаемый НДФЛ. Если один из супругов является самозанятым или ИП на упрощенке, он не платит НДФЛ и не может претендовать на вычет. В этом случае полезно узнать, как закрыть статус самозанятого и ИП на НПД, если переход на общую систему налогообложения станет выгодным для получения социальных и имущественных вычетов.

Частые вопросы

Можно ли вернуть налог, если квартира куплена с использованием материнского капитала?

Да, можно. Однако сумма материнского капитала вычитается из общей стоимости жилья. Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а часть оплаты составила 630 000 рублей из маткапитала, для расчета вычета берется сумма 2 370 000 рублей. Поскольку эта сумма выше лимита в 2 млн, вы все равно сможете вернуть максимальные 260 000 рублей.

Что делать, если сумма вычета больше, чем уплаченный за год НДФЛ?

Вычет переносится на следующие налоговые периоды. Вы можете возвращать остаток суммы ежегодно до тех пор, пока не исчерпаете весь лимит (2 млн по основным расходам и 3 млн по процентам). Срок переноса не ограничен, пока вы продолжаете платить НДФЛ.

Влияет ли статус самозанятого на расчет вычета?

Да, влияет. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который не является НДФЛ. Следовательно, доходы от самозанятости не могут быть использованы для получения налогового вычета. Если у вас есть параллельный доход с основной работы по трудовому договору, вычет рассчитывается только исходя из налога с этой зарплаты.

Информация носит справочный характер. Для точного расчета и подачи декларации рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.