Книга учета доходов и расходов заполнить онлайн: пошаговое руководство
Система онлайн-книги автоматически сверяет каждую запись с кодами статей НК РФ, поэтому ошибки в расчёте подоходного налога, характерные для бумажных форм, практически исключаются.
Заполнить книгу учета доходов и расходов (КУДиР) онлайн можно через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИП) или специализированные сервисы бухгалтерского учета. Это позволяет вести учет в режиме реального времени, автоматически формировать налоговую базу и исключить ошибки при ручном переносе данных.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Онлайн-заполнение книги учета доходов и расходов: общие требования и порядок
Согласно ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» и нормам НК РФ, КУДиР является основным регистром для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения. При переходе в онлайн-формат требования к содержанию остаются прежними: запись должна содержать дату операции, сумму, номер первичного документа и наименование статьи дохода или расхода.
Для начала работы в сервисе ФНС необходимо:
- Авторизоваться в Личном кабинете ИП с помощью логина/пароля или через учетную запись Госуслуг (ЕСИА).
- Перейти в раздел «Налоги» — «Упрощенная система налогообложения» — «Книга учета доходов и расходов».
- Выбрать отчетный период (календарный год) и создать новую запись.
В онлайн-книге отражаются все поступления на расчетный счет и в кассу (доходы), а также фактически оплаченные затраты (расходы), если выбран объект «Доходы минус расходы». Корректировки вносятся отдельными строками с указанием причины изменения данных, например, при возврате товара покупателем. Чтобы данные в книге совпадали с фактическими взаиморасчетами, рекомендуется регулярно сделать акт сверки онлайн, что упростит проверку записей перед закрытием года.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Книга учета доходов и расходов ИП при УСН: особенности заполнения
При УСН 6% (Доходы) в книге фиксируются только суммы полученных средств. При УСН 15% (Доходы минус расходы) учет усложняется: расходы признаются только после их фактической оплаты и при наличии подтверждающих документов.
Статьи расходов в онлайн-сервисе группируются по кодам НК РФ. К основным относятся:
- Материалы и комплектующие.
- Расходы на оплату труда и страховые взносы.
- Аренда помещений и коммунальные платежи.
- Транспортные и почтовые расходы.
- Расходы на приобретение товаров для перепродажи.
Если вы ведете учет через Legium.pro, система предложит подходящий код статьи на основе описания операции. КУДиР не сдается в ФНС ежемесячно или ежеквартально. Предприниматель обязан хранить её в течение 5 лет и предъявить по требованию налогового органа или при закрытии ИП через личный кабинет.
Книга учета доходов и расходов ИП для подоходного налога: пример заполнения и где скачать
Для ИП, использующих КУДиР для расчета подоходного налога (НДФЛ 13% или прогрессивные ставки 2026 года), запись формируется на основании фактического финансового результата. Доход фиксируется в день поступления средств, расход — в день оплаты поставщику.
Пример заполнения строки в онлайн-форме:
- Дата: 15.03.2026
- Документ: Платежное поручение №123 от 15.03.2026
- Содержание: Оплата за оказание консультационных услуг по договору №5
- Сумма: 50 000 руб.
Для расчета налога система суммирует все доходы за год и вычитает из них подтвержденные расходы. Если итоговая сумма положительная, с неё исчисляется подоходный налог. Готовый шаблон книги в формате PDF или XML можно скачать в Личном кабинете налогоплательщика в разделе «Документы», что позволяет иметь архивную копию учета локально на компьютере.
Книга учета доходов и расходов в Excel: готовый шаблон и импорт в онлайн-сервис
Многие предприниматели предпочитают вести предварительный учет в Excel из-за гибкости формул. Проверенные шаблоны доступны в профессиональных бухгалтерских сообществах или предоставляются банками-партнерами ФНС. В таком файле создаются столбцы: «Дата», «Документ», «Статья», «Сумма дохода», «Сумма расхода».
Для переноса данных в онлайн-сервис ФНС используется функция импорта. Процесс выглядит так:
- Сохранение файла Excel в формате .csv или .xlsx.
- Загрузка файла в соответствующее поле раздела КУДиР в ЛК ИП.
- Сопоставление столбцов файла с полями системы (маппинг).
При импорте система автоматически подсвечивает ошибки: пропущенные даты, некорректные суммы или отсутствие обязательных реквизитов документа. Это позволяет исправить данные в Excel и повторно загрузить файл до того, как записи станут окончательными. Если в процессе деятельности вы оформляете сделки с техникой, убедитесь, что договор купли-продажи самоходной машины онлайн правильно отражен в расходах книги.
Частые вопросы
Как заполнить книгу учета доходов и расходов онлайн?
Зайдите в Личный кабинет ИП на сайте ФНС, перейдите в раздел учета УСН и вносите записи по мере совершения операций. Каждая запись должна содержать дату, сумму и ссылку на первичный документ (чек, акт, платежку).
Можно ли использовать книгу учета доходов и расходов в Excel для подачи в налоговую?
Налоговая инспекция принимает данные в электронном виде через ЛК ИП или в бумажном/PDF формате. Excel-файл сам по себе не является официальным документом, но его данные можно импортировать в онлайн-сервис ФНС для официальной фиксации.
Где скачать шаблон книги учета доходов и расходов ИП для расчёта подоходного налога?
Актуальные формы доступны для скачивания в Личном кабинете налогоплательщика или в разделах методической помощи на сайте ФНС.
Какие данные обязательны для записи в книге учета доходов и расходов ИП на УСН?
Обязательными являются: дата операции, номер и дата первичного документа, наименование статьи дохода/расхода и итоговая сумма.
Нужно ли подавать книгу учета доходов и расходов в налоговую инспекцию?
Нет, КУДиР не подается в налоговую в плановом порядке. Она хранится у предпринимателя и предоставляется только по официальному запросу или при проведении налоговой проверки.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Подводные камни рефинансирования кредита: как избежать рисков
Практические рекомендации по рефинансированию кредита: скрытые комиссии, ограничения для арендаторов, ИП, самозанятых и покупка с торгов по банкротству.
Подводные камни кредитной карты ВТБ: аренда, самозанятые, ИП и другие риски
Разбираем скрытые комиссии, ограничения и налоговые нюансы кредитной карты ВТБ для аренды, самозанятых и ИП – экономьте до 15 % расходов.
ИП: плюсы и минусы, подводные камни аренды и банкротства
Разбираем плюсы и минусы ИП, риски при аренде недвижимости и банкротстве физических лиц: порог долга 500 тыс. руб., просрочка 3 мес.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.