Книга учета доходов ИП: образец, заполнение и скачивание в Excel

Заполнение КУДиР для ИП на УСН «доходы-минус-расходы»: пошаговый пример

При объекте «доходы минус расходы» в колонке «Доход» фиксируются все поступления на расчетный счет или в кассу. В колонке «Расход» отражаются только те затраты, которые признаны обоснованными и документально подтвержденными.

Для расчета налога используется сумма разницы между всеми доходами и расходами за налоговый период. Если вы используете иные режимы, например патент, вам потребуется книга учета доходов для ИП на ПСН, которая имеет упрощенную структуру.

Пример заполнения за первую неделю деятельности:

1. 01.01.2026 — Поступление оплаты от клиента по договору №1 — 50 000 руб. (Доход).
2. 03.01.2026 — Оплата аренды офиса по договору №2 — 10 000 руб. (Расход).
3. 05.01.2026 — Закупка расходных материалов по чеку №123 — 5 000 руб. (Расход).
   Итоговая база за неделю: 50 000 - 15 000 = 35 000 руб.

Книга учета доходов и расходов в Excel: шаблон и инструкция

Готовый шаблон КУДиР в формате Excel можно скачать с сайта ФНС. Файл представляет собой таблицу с предустановленными столбцами, куда вносятся данные о каждой операции.

При настройке таблицы укажите ваш основной ОКВЭД и период отчётности (квартал или год). Это поможет структурировать данные и избежать путаницы при подаче декларации. Чтобы автоматизировать рутину и исключить ошибки в расчетах, используйте Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Для автоматического расчета налога в Excel используются формулы суммы (SUM) для итоговых строк по столбцам доходов и расходов. Разница между ними умножается на ставку налога, что позволяет видеть текущую сумму задолженности перед бюджетом в режиме реального времени.

Подоходный налог по КУДиР: расчёт, пример заполнения и скачивание формы

Налоговая база определяется как разница между суммой всех доходов и суммой всех расходов, зафиксированных в КУДиР за отчетный период. Если расходы превышают доходы, налоговая база считается равной нулю.

Пример расчета за квартал:

• Общая сумма доходов по книге: 1 200 000 руб.
• Общая сумма подтвержденных расходов: 400 000 руб.
• Налоговая база: 1 200 000 - 400 000 = 800 000 руб.
• Сумма налога (при ставке 6 %): 800 000 * 0,06 = 48 000 руб.

Форму для сдачи в налоговый орган в форматах PDF или Excel можно загрузить из раздела «Формы» на сайте ФНС. В случае возникновения споров с налоговой службой по поводу признания расходов, может потребоваться подача официального обращения. В такой ситуации поможет досудебная претензия в налоговую, оформленная по правилам 2026 года.

Частые вопросы

Как скачать книгу учета доходов и расходов ИП?

Загрузите типовой бланк в разделе «Налогообложение» на официальном сайте ФНС России или через личный кабинет индивидуального предпринимателя на портале Госуслуг.

Можно ли вести КУДиР в электронном виде?

Да, закон позволяет вести учет в электронном формате (например, в Excel или специализированном ПО). Однако по требованию налогового органа или при подаче декларации документ должен быть представлен в распечатанном и подписанном виде.

Как заполнить КУДиР для ИП на УСН «доходы-минус-расходы»?

Вносите каждую операцию отдельной строкой: дату, сумму и ссылку на первичный документ. Доходы записывайте в одну колонку, расходы — в другую. В конце периода суммируйте обе колонки и вычислите разницу.

Где взять шаблон КУДиР в Excel?

Шаблон доступен для скачивания на сайте ФНС или в профильных бухгалтерских сервисах. Рекомендуется использовать официальные формы, чтобы структура таблицы соответствовала требованиям проверяющих органов.

Как проверить правильность расчёта подоходного налога в КУДиР?

Сверьте итоговые суммы доходов и расходов в книге с выписками по расчетному счету и кассовыми отчетами. Убедитесь, что все расходы подтверждены оригиналами документов, и умножьте полученную разницу на действующую ставку налога.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.