Лимит оборота ИП в 2026 году: пороги по УСН, ПСН и АУСН
Лимит оборота ИП в 2026 году зависит от выбранного налогового режима: для УСН порог составляет несколько сотен миллионов рублей, для ПСН и АУСН — 60 миллионов рублей. Превышение этих сумм ведет к автоматической потере права на спецрежим и переходу на общую систему налогообложения (ОСНО).
Если доход ИП превысил лимит УСН, но не достиг порога для применения ОСНО в текущем квартале, можно подать уведомление о переходе на общий режим самостоятельно, чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу деклараций по НДС.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Лимиты доходов ИП на упрощенке (УСН) в 2026 году
Максимальный порог выручки для сохранения права на УСН в 2026 году составляет 450 млн рублей (базовая сумма, индексированная с учетом коэффициентов). Если ИП работает на упрощенке, он должен ежегодно отслеживать фактический доход, чтобы не выйти за рамки установленного лимита.
Расчет лимита производится путем умножения базовой суммы дохода на коэффициент индексации, который устанавливается правительством РФ на соответствующий налоговый период. В 2026 году расчет ведется по фактической выручке, поступившей на счет или в кассу, без учета возвратов покупателям.
Превышение лимита влечет за собой переход на ОСНО с начала того квартала, в котором произошло нарушение. ИП обязан подать уведомление о потере права на применение УСН в налоговую инспекцию. В случае пропуска срока уведомления налоговая переведет предпринимателя на общий режим самостоятельно, доначислив НДС и налог на прибыль (или НДФЛ) с даты превышения.
Для тех, кто работает с небольшими оборотами, существуют и другие режимы, например, лимит самозанятого в 2026 году: ограничения по доходу и часам работы позволяет работать без отчетности до определенной суммы.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимит УСН 2026 без НДС и новые правила по налогу
С 2025 года ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их годовой доход превышает 60 млн рублей. До этого порога действует освобождение от уплаты НДС, что позволяет не выставлять счета-фактуры и не подавать декларации по данному налогу.
Для ИП, чей оборот превысил 60 млн рублей, но не достиг максимального лимита УСН (450 млн руб.), предусмотрены специальные ставки НДС:
- 5% при доходе от 60 млн до 250 млн рублей в год;
- 7% при доходе от 250 млн до 450 млн рублей в год.
При выборе этих ставок ИП теряет право на налоговые вычеты по НДС. Существует разница между лимитом для сохранения спецрежима (450 млн руб.) и лимитом для освобождения от НДС (60 млн руб.). Таким образом, предприниматель может оставаться на упрощенке, но при этом стать плательщиком НДС по льготной ставке.
Чтобы не запутаться в расчетах и сроках подачи уведомлений, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Лимиты ИП на АУСН и патенте (ПСН) в 2026 году
Максимальный доход для применения Автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН) в 2026 году ограничен суммой 60 млн рублей. При превышении этого порога право на АУСН теряется с начала следующего налогового периода, если иное не предусмотрено правилами перехода.
Лимит дохода ИП на патенте (ПСН) также составляет 60 млн рублей за календарный год. Этот порог считается по совокупности всех доходов ИП, включая выручку от деятельности, не подпадающей под патент.
При совмещении ПСН и УСН доходы суммируются для проверки лимитов. Если общая сумма выручки по обоим режимам превысит 60 млн рублей, ИП теряет право на применение патента. При этом право на УСН сохраняется, так как ее лимит значительно выше.
Если вы планируете масштабировать бизнес и переходить с ПСН на УСН или ОСНО, рекомендуем изучить, как работает самозанятый: лимит дохода и правила работы с 1 октября, чтобы сравнить разные формы налогообложения.
Частые вопросы
Что будет, если ИП превысит лимит оборота?
Если превышен лимит ПСН или АУСН (60 млн руб.), предприниматель теряет право на этот режим. Если превышен лимит УСН (450 млн руб.), происходит автоматический переход на ОСНО. В этом случае ИП обязан платить НДС по стандартной ставке 20% и НДФЛ с доходов.
Нужно ли платить НДС ИП на УСН в 2026 году?
Платить НДС нужно только в том случае, если годовой доход ИП на УСН превысил 60 млн рублей. Если оборот ниже этой суммы, действует освобождение от НДС. При превышении 60 млн руб. применяются льготные ставки 5% или 7% в зависимости от объема выручки.
Как считаются лимиты при совмещении патента и упрощенки?
Доходы по ПСН и УСН суммируются. Если общая сумма превышает 60 млн рублей, ИП теряет право на патент, но продолжает работать на УСН, пока его совокупный доход не достигнет 450 млн рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Как рассчитать НДС с помощью калькулятора: пошаговый онлайн‑метод
Быстрый расчёт НДС онлайн: вводите сумму, выбирайте ставку 5 % или 20 % и получайте точный налог за секунды.
Кто платит НДФЛ: разбор ролей налогоплательщика и налогового агента
Узнайте, кто обязан платить НДФЛ по закону и почему работодатель удерживает налог из вашей зарплаты согласно ст. 226 НК РФ.
Прекращение трудового договора: основания, сроки и порядок оформления в 2026 году
Разберитесь, как законно оформить прекращение трудового договора по ТК РФ: сроки уведомления, расчеты с сотрудником и правила расторжения соглашения.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.