Льготы для работников аккредитованных IT‑компаний: налоговые и НДС‑пособия в 2026 году

Льготы по НДС для IT-компаний 2026

При экспорте программного обеспечения и IT-услуг применяется нулевая ставка НДС. Для этого компания должна предоставить подтверждающие документы: контракт с иностранным заказчиком и подтверждение фактического получения оплаты в валюте или рублях.

Реализация программного обеспечения для нерезидентов освобождается от НДС, если ПО включено в единый реестр российского ПО. Это позволяет снизить конечную стоимость продукта для иностранных покупателей и повысить конкурентоспособность российского софта.

Статус экспортёра получается через Федеральную таможенную службу (ФТС) в упрощённом порядке. Для этого достаточно предоставить электронную выписку из реестра аккредитованных IT-компаний и договор с контрагентом.

Заявки на подтверждение нулевой ставки НДС подаются в налоговый орган не позднее 30 дней с начала квартала, следующего за отчетным периодом. Нарушение этого срока ведет к доначислению налога по стандартной ставке. Подробнее о требованиях к документации можно узнать в статье про льготы по НДС для IT-компаний.

Льготы для работников аккредитованных IT-компаний

Сотрудники профильных компаний имеют право на налоговый вычет по НДФЛ в размере 0 % на доходы от IT-деятельности, если сумма годового заработка не превышает 2,5 млн руб. Превышение этой суммы облагается налогом по стандартным прогрессивным ставкам.

Через Фонд развития цифровой экономики предоставляются субсидии на обучение и повышение квалификации. Выплаты покрывают часть стоимости курсов по программированию, аналитике данных и кибербезопасности при условии, что обучение ведет к получению профессионального сертификата.

Сотрудники имеют право на дополнительный отпуск до 5 дней в году для участия в международных IT-конференциях. Этот отпуск предоставляется по согласованию с работодателем и не входит в основной оплачиваемый отпуск.

Для получения льгот работник должен подтвердить свой статус. Требуется наличие трудового договора с аккредитованной организацией и копия акта аккредитации компании. Если сотрудник работает по договору ГПХ, данные льготы на него не распространяются. Информацию о том, как правильно оформить документы, можно найти в материале про льготы для сотрудников аккредитованных ИТ компаний.

Для руководителей важно правильно подобрать коды деятельности, чтобы компания не потеряла статус. О том, как выбрать правильные направления, читайте в статье про аккредитацию ИТ-компании по ОКВЭД.

Частые вопросы

Как проверить, предоставляются ли налоговые льготы моей IT-компании?

Необходимо проверить наличие организации в реестре аккредитованных IT-компаний на сайте Минцифры. Также актуальные ставки налогов отображаются в личном кабинете налогоплательщика ФНС в разделе профиля организации.

Можно ли получить льготу по НДС, если компания оказывает услуги за рубежом?

Да, при экспорте IT-услуг применяется ставка НДС 0 %. Главным условием является наличие договора с иностранным лицом и подтверждение оплаты от зарубежного контрагента.

Нужно ли регистрировать сотрудников в специальном реестре для получения личных налоговых льгот?

Нет, отдельный реестр сотрудников не ведется. Основанием для применения льготы по НДФЛ является трудовой договор с аккредитованной компанией и справка о доходах.

Какие документы требуются для подтверждения аккредитации IT-компании?

Основным документом является акт аккредитации, выданный Минцифры. Для подтверждения права на льготы в ФНС могут потребоваться выписка из реестра и документы, подтверждающие долю IT-выручки.

Какой срок подачи заявления на налоговую льготу в 2026 году?

Для большинства налоговых льгот заявление не требуется, так как они применяются автоматически при наличии аккредитации. Однако заявки на подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте подаются до 30-го числа месяца, следующего за кварталом.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или оформления документов проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером или налоговым юристом.