Налоги с продаж на маркетплейс: как платить на Ozon и других площадках в 2026 году
Сумма налогов с продаж на маркетплейсах зависит от выбранного режима налогообложения (УСН, ОСНО или НПД) и статуса продавца в качестве плательщика НДС. Налог исчисляется с полной стоимости проданного товара, а не с суммы, фактически поступившей на расчетный счет после вычета комиссий площадки.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon
Для работы с Ozon необходимо выбрать один из налоговых режимов: упрощенную систему (УСН), общую систему (ОСНО) или налог на профессиональный доход (НПД). Если выручка превышает установленные лимиты УСН или деятельность требует обязательного применения ОСНО, продавец регистрируется как плательщик НДС.
При применении ОСНО расчет НДС производится по ставке 20% от цены реализации товара. Если продавец является плательщиком НДС, он имеет право на налоговый вычет по входящему НДС от поставщиков, что уменьшает итоговую сумму к уплате в бюджет.
Уплата налогов осуществляется в соответствии с графиком налогового календаря 2026 года. НДС декларируется по форме ПД-4, а налог по УСН — в годовой декларации. Сроки уплаты авансовых платежей и налогов — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Чтобы избежать ошибок в документах, используйте ЭДО для ИП на УСН, что упростит обмен актами с маркетплейсом.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как платить налоги с продаж на маркетплейсах: общие требования
Закон запрещает осуществлять систематическую предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Для продаж на Wildberries, Яндекс Маркете или Ozon необходимо иметь статус ИП, ООО или быть зарегистрированным самозанятым (плательщиком НПД).
Неочевидно, но маркетплейс удерживает НДС только в том случае, если продавец официально зарегистрирован как плательщик НДС; в противном случае весь налог обязан уплатить сам продавец в рамках своего налогового режима. Если вы работаете на УСН или НПД, площадка не будет перечислять НДС за вас, так как вы освобождены от этого налога или используете специальный режим.
Отчетность зависит от статуса:
- Самозанятые фиксируют каждый доход в приложении «Мой налог», формируя чеки.
- ИП и ООО подают квартальные или годовые декларации.
- Все предприниматели должны вести учет комиссий площадки. Правильно настроить удержания маркетплейса в учете необходимо для корректного расчета налогооблагаемой базы.
Для автоматизации всей бухгалтерии и расчета налогов без ошибок воспользуйтесь сервисом Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Ставки и пороги налогообложения в 2026 году
В 2026 году действуют следующие ставки налогов для продавцов на маркетплейсах:
- НДС (для ОСНО и УСН с превышением лимитов):
- Стандартная ставка — 20%.
- Пониженная ставка 10% — для определенных категорий медицинских товаров и детских товаров.
- Ставка 0% — при экспорте товаров за пределы РФ.
- УСН (Упрощенная система налогообложения):
- Объект «Доходы» — 6% от всей суммы продаж (до вычета комиссий маркетплейса).
- Объект «Доходы минус расходы» — 15% (ставка может варьироваться в зависимости от региона РФ). При этом режиме важно правильно оформить компенсацию от маркетплейса, чтобы учесть её в доходах или расходах.
- НПД (Налог на профессиональный доход):
- 4% — при продаже товаров физическим лицам.
- 6% — при реализации товаров юридическим лицам или ИП.
Лимит дохода для самозанятых остается на уровне 2,4 млн рублей в год. При превышении этого порога необходимо перейти на УСН, иначе придется платить НДФЛ 13–15% и страховые взносы. Если продаж нет, подается нулевая декларация УСН, чтобы избежать штрафов от ФНС.
Частые вопросы
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе Ozon?
Определите свой налоговый режим (УСН, ОСНО или НПД). Считайте налог от полной стоимости товара (до вычета комиссии Ozon). Уплачивайте налог до 25 числа следующего месяца (для НПД) или согласно квартальным срокам (для УСН/ОСНО) через личный кабинет налогоплательщика или банковский сервис.
Можно ли платить налоги с продаж на маркетплейсах через статус самозанятого?
Да, если вы производите товары самостоятельно. Перепродажа чужих товаров на маркетплейсах в статусе самозанятого запрещена законом. При этом лимит выручки не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Нужно ли регистрировать ИП для продаж на маркетплейсах?
Для перепродажи товаров от поставщиков регистрация ИП или ООО обязательна. Самозанятость подходит только для реализации собственного производства.
Какой срок уплаты НДС за продажи на маркетплейсе?
НДС уплачивается ежеквартально. Срок подачи декларации и уплаты налога — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Какие документы требуется предоставить маркетплейсу?
При регистрации необходимо предоставить ИНН, ОГРН (или ОГРНИП), реквизиты расчетного счета и данные о применяемом режиме налогообложения (свидетельство о постановке на УСН).
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Договор ГПХ с физическим лицом: образец и особенности оформления
Пошаговый план составления договора ГПХ с физическим лицом, типовые пункты и нюансы для кассиров, администраторов, механиков и других специалистов.
Договор ГПХ между физическими лицами: образец и правила оформления
Разберитесь, как составить договор ГПХ с физическим лицом, чтобы его не признали трудовым. Образцы для кассиров, администраторов и менеджеров по нормам ГК и НК РФ.
Камеральная проверка у ИП: порядок, сроки и как подготовиться
Узнайте, какие документы подготовить за 5 дней до камеральной проверки ИП и как избежать штрафов до 30 % от недоучтённого налога.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.