Налоговые вычеты по НДФЛ в 2026 году: виды, суммы и правила получения
Налоговые вычеты по НДФЛ позволяют вернуть часть уплаченного подоходного налога или уменьшить налогооблагаемую базу. В 2026 году право на вычеты имеют физические лица, которые являются резидентами РФ и имеют доход, облагаемый по ставке 13% или 15%.
С 2026 года многие социальные вычеты переведены в упрощенный режим: налоговая сама предлагает сумму к возврату на основе данных от организаций, и подавать декларацию 3-НДФЛ в этих случаях не нужно.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Виды налоговых вычетов по НДФЛ и способы их оформления
Существует два основных способа получения вычета: через работодателя (вычет 2-НДФЛ) и через налоговую инспекцию (вычет 3-НДФЛ). При оформлении через работодателя налог просто не удерживается из зарплаты в текущем месяце, что увеличивает сумму выплаты на руки. Самостоятельное обращение в ФНС по итогам года позволяет вернуть уже уплаченные в бюджет средства.
Все вычеты делятся на четыре основные категории:
- Стандартные — предоставляются определенным категориям граждан (например, родителям детей или инвалидам).
- Социальные — за расходы на обучение, лечение, спорт, благотворительность и страхование. Подробно о том, как вернуть налог за лечение, можно узнать в отдельном руководстве.
- Имущественные — при покупке или строительстве жилья, земельных участков, а также при продаже имущества.
- Инвестиционные — по операциям с ценными бумагами и через индивидуальные инвестиционные счета.
Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. Срок возврата средств на банковский счет составляет до трех месяцев после подачи документов: один месяц занимает камеральная проверка и один месяц — перечисление денег. Чтобы избежать ошибок при подаче, используйте пошаговую инструкцию по получению вычета в 2026 году.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Вычеты на детей в 2026 году по НДФЛ: размеры и условия
Стандартный налоговый вычет на детей в 2026 году применяется к налоговой базе ежемесячно до тех пор, пока сумма дохода с начала года не достигнет установленного лимита.
Размеры ежемесячных вычетов:
- На первого ребенка — 1 400 рублей.
- На второго ребенка — 2 800 рублей.
- На третьего и каждого последующего ребенка — 6 000 рублей.
Право на стандартный вычет прекращается, когда доход налогоплательщика с начала календарного года достигает 350 000 рублей. После превышения этого порога работодатель начинает удерживать НДФЛ в полном объеме.
Для детей-студентов вычет предоставляется до окончания обучения по очной форме, но не дольше достижения ими 24 лет. В случае с детьми-инвалидами (I и II групп) размер вычета составляет 12 000 рублей ежемесячно, а лимит дохода в 350 000 рублей на них не распространяется.
Коды вычетов НДФЛ и их применение в отчетности
Коды вычетов — это специальные цифровые идентификаторы, которые бухгалтер указывает в расчетных ведомостях и отчетности для автоматизации учета в ФНС. Каждый код соответствует конкретному виду льготы и определяет, какая сумма дохода не будет облагаться налогом.
Основные коды для стандартных и социальных вычетов:
- Код 111 — на первого ребенка.
- Код 112 — на второго ребенка.
- Код 113 — на третьего и последующих детей.
- Код 114 — на ребенка-инвалида.
- Коды социальной группы (например, 210 — на обучение).
Проверить правильность применения кода можно в расчетном листке по зарплате. В графе «Налоговые вычеты» или «Сумма вычета» должен быть указан соответствующий код и сумма, на которую уменьшена налоговая база. Если вы заметили ошибку, необходимо подать заявление работодателю на перерасчет.
Для корректного отражения этих данных в налоговой отчетности используется форма 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН. Правильное заполнение этой формы исключает штрафы за недостоверные сведения о льготах сотрудников. О правилах заполнения и сроках подачи документа можно узнать в статье про форму 3-НДФЛ в 2026 году.
Частые вопросы
Как получить вычет 3-НДФЛ в 2026 году?
Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через Госуслуги или лично в инспекции. Необходимо прикрепить подтверждающие документы (договоры, чеки, справки об оплате) и заполнить декларацию. В случае с упрощенным режимом достаточно подтвердить предзаполненное заявление в личном кабинете.
Можно ли совмещать вычет 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?
Да, можно. Например, стандартный вычет на детей вы можете получать ежемесячно через работодателя (2-НДФЛ), а имущественный вычет за покупку квартиры заявить самостоятельно в налоговой по итогам года (3-НДФЛ). Главное, чтобы общая сумма всех вычетов не превышала сумму уплаченного вами налога за год.
Нужно ли подавать декларацию, если вычет предоставлял работодатель?
Если вы получали только стандартные или социальные вычеты через работодателя и не претендуете на возврат дополнительных сумм, подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Работодатель сам отражает эти данные в отчетности.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться со специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Утрата доверия как статья ТК РФ для увольнения: основания и процедура
Разбираем законные основания для увольнения по утрате доверия в 2026 году: перечень должностей, сроки и обязательный порядок оформления документов.
Как закрыть авансы по НДС: порядок действий при работе и ликвидации бизнеса
Инструкция по зачету авансов по НДС в 2026 году и правила сдачи отчетности при закрытии ИП и ООО с учетом актуальных норм Налогового кодекса.
Коды статистики по ИНН для индивидуального предпринимателя: как подобрать и где указать
Инструкция по подбору кодов статистики для ИП в 2026 году: определяем коды по ИНН и виду деятельности для корректной сдачи отчетности в Росстат.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.