Налоговый вычет для ИП в 2026 году: кто может получить и как оформить

Имущественный вычет ИП за квартиру и жилье

ИП на ОСНО может уменьшить сумму НДФЛ при покупке жилья или выплате процентов по ипотеке. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить подтверждающие документы: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и платежные документы.

В 2026 году действуют следующие лимиты:

• Основной вычет при покупке жилья: до 2 млн рублей (возврат налога до 260 000 рублей).
• Вычет по процентам по ипотеке: до 3 млн рублей (возврат налога до 390 000 рублей).

Рассчитать точную сумму возврата можно, используя руководство как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Сумма вычета зачитывается против начисленного за год НДФЛ. Если сумма налога к уплате меньше суммы вычета, предприниматель может перенести остаток вычета на следующие налоговые периоды до полного использования лимита.

Чтобы автоматизировать расчеты и подачу документов, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Профессиональный вычет ИП на ОСНО

Профессиональный вычет позволяет ИП на ОСНО уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением прибыли. В отличие от имущественного вычета, здесь нет фиксированного верхнего лимита в рублях, но расходы должны быть обоснованы.

К расходам, принимаемым к учету, относятся:

• закупка товаров и сырья для производства;
• аренда офиса, склада или производственных площадей;
• оплата услуг сторонних специалистов и сотрудников;
• расходы на связь, интернет и транспорт;
• амортизация оборудования (подробнее о сроках списания смотрите в статье амортизационные группы и срок полезного использования основных средств).

Если по итогам года расходы превысили доходы, сумма превышения не может быть возвращена из бюджета как «живые деньги». Однако этот убыток можно перенести на будущие налоговые периоды, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу в следующих годах.

Частые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет ИП на УСН?

Напрямую с доходов от бизнеса на УСН — нельзя, так как этот режим не предполагает уплаты НДФЛ. Получить вычет можно только если у ИП есть доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата по трудовому договору или доход от сдачи квартиры как физлицо).

Как ИП на ОСНО оформить имущественный вычет?

Необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, приложить договор купли-продажи, акт приема-передачи и документы об оплате. Пакет документов подается в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ.

Каков размер профессионального вычета для ИП?

Размер вычета равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Если предприниматель не может подтвердить расходы документами, он имеет право использовать норматив (процент от дохода), установленный для конкретного вида деятельности по Налоговому кодексу.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.