Нулевая декларация по УСН: как заполнить
Нулевая декларация по УСН подается, если за налоговый период предприниматель или организация не вели деятельность и не получили доходов. Документ заполняется с указанием нулевых значений в основных графах и подается в ИФНС в установленные законом сроки.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Пошаговое заполнение нулевой декларации по УСН
Процесс начинается с выбора объекта налогообложения. От того, используете ли вы режим «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%), зависит набор разделов, которые необходимо заполнить.
Заполните титульный лист. Впишите ИНН, ОГРН (для ООО) или ОГРНИП (для ИП), код ОКВЭД по основному виду деятельности и налоговый период (например, «2025»). Укажите номер корректировки: «0--», если подаете декларацию впервые за год.
В основных разделах расчета налоговой базы в графах доходов и расходов проставьте цифру «0». Если вы подаете документ в бумажном виде, поставьте подпись и печать (при наличии). При электронной подаче используется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
Отправить отчетность можно тремя способами: через Личный кабинет налогоплательщика, по ТКС или лично в инспекцию. Крайний срок подачи — 30 апреля года, следующего за отчетным. Чтобы избежать ошибок в реквизитах, используйте сервис Декларация по УСН, где данные подставляются автоматически по ИНН.
Не считать вручную. Декларация по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Нулевая декларация УСН для разных субъектов
Требования к заполнению различаются в зависимости от выбранного режима и организационно-правовой формы.
При режиме «Доходы» в разделе 2 графа 210 заполняется нулем. Остальные поля, касающиеся расчета авансовых платежей и итоговой суммы налога, остаются пустыми. Подробный алгоритм действий описан в статье Нулевая декларация ИП на УСН: образец заполнения и правила подачи.
При режиме «Доходы минус расходы» нулевые значения ставятся в графы 210 (доходы) и 220 (расходы). Несмотря на отсутствие операций, налоговая требует подтверждения отсутствия затрат.
Неочевидно, но для нулевой декларации по УСН в режиме «доходы‑расходы» ФНС требует приложить форму 3‑КУ даже при нулевых суммах; отсутствие этой формы приводит к отказу в приёме документа.
Для некоммерческих организаций (НКО) заполнение имеет свои особенности. В разделе 4 указывается отсутствие доходов, а в титульном листе — специфический код ОКВЭД. Подпись руководителя организации в данном случае является обязательным требованием. Особенности отчетности для юридических лиц изучите в материале Нулевая декларация УСН для налогоплательщика ЮЛ: правила подачи и заполнения.
Если в режиме «доходы минус расходы» фактически не было ни доходов, ни расходов, графа 220 заполняется нулем, а приложение 3-КУ подается в пустом виде.
Нулевая декларация УСН за 2025 год, при закрытии ИП и где скачать образцы
Срок подачи декларации за 2025 год — до 30 апреля 2026 года. Данная норма закреплена в ст. 346.12 НК РФ. Нарушение этого срока влечет штраф в размере 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 25%. В случае нулевой декларации сумма налога равна нулю, однако за неподачу отчета предусмотрен фиксированный штраф (ст. 119 НК РФ).
При закрытии ИП процедура подачи не меняется: декларация подается в стандартный срок (до 30 апреля следующего года), если иное не предусмотрено специальными уведомлениями. В графе 7 (или соответствующем поле формы) указывается статус закрытия деятельности. Если вы закрыли бизнес в середине года, отчетность подается за период с 1 января по дату внесения записи в ЕГРИП.
Актуальные бланки деклараций доступны на официальном сайте ФНС в разделе «Формы». Необходимо искать документ «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».
Готовый шаблон для закрытия ИП можно сформировать и скачать в личном кабинете ФНС после авторизации через Госуслуги. Для тех, кто подает отчетность за прошлый период, будут полезны Нулевая декларация ИП на УСН 2025: образец заполнения и практические рекомендации.
Частые вопросы
Как подать нулевую декларацию по УСН онлайн?
Проще всего использовать Личный кабинет ИП или ЮЛ на сайте nalog.gov.ru. Также можно воспользоваться сервисом «Представление налоговой отчетности в электронном виде» или отправить документ через оператора электронного документооборота (ЭДО), используя УКЭП.
Нужно ли платить налоги, если декларация нулевая?
Сам налог УСН при нулевых доходах не возникает. Однако ИП обязан уплатить фиксированные страховые взносы «за себя» (в соответствии с законодательством о страховом обеспечении на 2026 год), даже если деятельность не велась и декларация нулевая.
Какие сроки подачи нулевой декларации по УСН?
Для ИП — до 25 апреля года, следующего за отчетным (если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день). Для организаций (ООО) — до 25 марта. В 2026 году крайний срок для ИП — 30 апреля (с учетом переносов).
Можно ли подать нулевую декларацию за 2025 год в 2026 году?
Да, это обязательное требование. Декларация за 2025 год подается именно в 2026 году. Отсутствие деятельности не освобождает от обязанности отчитаться перед налоговой службой.
Где скачать образец нулевой декларации УСН при закрытии ИП?
Актуальный бланк формы № Декларация УСН доступен в разделе «Формы» на сайте ФНС или в Личном кабинете налогоплательщика.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Учет доходов и расходов от обычных видов деятельности: полное руководство для ИП и ООО
Получите пошаговую схему учёта доходов и расходов, готовые шаблоны Excel и рекомендации по налогообложению в 2026 году.
Досудебная претензия виновнику ДТП: образец и пошаговое оформление
Получите готовый образец досудебной претензии виновнику ДТП и подробный чек‑лист требований к оформлению, срокам и отправке.
Запуск Яндекс Директ для ИП: пошаговое руководство
Пошагово запустите рекламную кампанию в Яндекс Директ для ИП, учтите бюджет от 5 000 ₽ и соблюдайте налоговые требования 2026 года.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.