ООО на АУСН: что платит компания в 2026 году

Какие ООО не платят НДС при использовании АУСН

Компании на АУСН полностью освобождены от уплаты НДС по закону о данном налоговом режиме. Это делает режим привлекательным для малого бизнеса, работающего с конечными потребителями или другими компаниями, которым не нужен налоговый вычет.

В сравнении с УСН, отсутствие НДС на АУСН работает так же, но механизм расчета основного налога проще. Однако при работе с крупными контрагентами (заводами, ритейлерами), которые работают на общей системе налогообложения, отсутствие НДС становится минусом. Крупный бизнес не сможет получить вычет по входящему НДС, что делает услуги ООО на АУСН дороже для заказчика на 20%.

Право на использование режима теряется при превышении лимита по выручке. В этом случае компания переходит на общую систему налогообложения или УСН, что влечет за собой необходимость платить НДС и подавать соответствующую отчетность. Чтобы правильно оформить структуру управления компанией перед сменой режима, используйте готовый Устав ООО, который заполняется онлайн по ИНН.

Сколько нужно платить за ООО в год на АУСН

Сумма годовых платежей зависит от того, сколько компания тратит на зарплаты и налоги с фонда оплаты труда (ФОТ).

1. Ставка 8%. Применяется, если расходы на оплату труда составляют более 70% от всех расходов компании. Например, при годовой выручке 10 млн рублей и соблюдении условия по ФОТ, сумма налога составит 800 000 рублей в год.
2. Ставка 20%. Применяется, если расходы на оплату труда составляют менее 70% от общих расходов или если компания не ведет учет расходов. При выручке 10 млн рублей сумма налога составит 2 млн рублей в год.

Сроки уплаты налогов на АУСН отличаются от привычных квартальных периодов. Платежи производятся ежемесячно. Налоговая служба рассчитывает сумму за предыдущий месяц и уведомляет компанию о необходимости оплаты до определенного числа текущего месяца.

Какие платежи платит ООО помимо налогов

Единая ставка АУСН не покрывает все возможные государственные выплаты. Существуют обязательные платежи, которые компания должна перечислять отдельно.

Взносы «на травматизм» (в Социальный фонд России) не входят в ставку 8% или 20%. Их размер зависит от класса профессионального риска деятельности ООО и рассчитывается от суммы выплат сотрудникам.

Также компания несет коммерческие расходы:

• Банковское обслуживание: ежемесячная абонентская плата за расчетный счет и комиссии за переводы.
• Оплата услуг по подготовке отчетности: хотя АУСН минимизирует отчетность, компания может привлекать бухгалтера для контроля корректности данных, передаваемых банком в ФНС.

Если владелец компании также является индивидуальным предпринимателем, ему следует изучить, какие налоги и взносы платит ИП в 2026 году: полный перечень, чтобы разделить обязательства юридического лица и физического.

Частые вопросы

Как платить налоги ООО на УСН по сравнению с АУСН?

На УСН компания самостоятельно считает налог (6% с доходов или 15% с прибыли), отдельно платит страховые взносы за сотрудников и директора, а также удерживает и перечисляет НДФЛ. На АУСН все эти платежи объединены в один налог (8% или 20%), который рассчитывает налоговая служба автоматически на основе банковских выписок.

ИП на ООО: какие налоги платить?

Если человек является одновременно и ИП, и учредителем/директором ООО, он платит налоги по двум разным направлениям. За ООО на АУСН уплачивается единый налог от выручки компании. Как ИП он платит налоги в зависимости от своего режима (УСН, ПСН или АУСН). Чтобы понять разницу в нагрузке, можно посмотреть, сколько платят ИП на УСН: налоги и страховые взносы в 2026 году.

Сколько платить за ООО в год, если нет выручки?

Если выручка ООО на АУСН равна нулю, единый налог (8% или 20%) не начисляется. Однако компания обязана оплачивать взносы «на травматизм», если в штате есть сотрудники, и поддерживать остаток на счете для оплаты банковского обслуживания.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и расчета налогов рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.