Открытый банк заданий и 100-бальный репетитор: как легализовать доходы от подготовки к экзаменам

Как открыть ИП репетитору в 2026 году

Выбор между ИП и самозанятостью (НПД) зависит от масштаба деятельности. Самозанятость подходит, если годовой доход не превышает 2,4 млн рублей и нет наемных сотрудников. ИП необходимо, если планируется оборот выше этой суммы, найм помощников или открытие полноценного учебного центра.

Для образовательной деятельности основным кодом ОКВЭД является 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых». В качестве дополнительных кодов можно указать 85.42 (деятельность по дополнительному образованию для детей и взрослых) или 85.43 (дополнительное образование для детей и взрослых).

Регистрация ИП в 2026 году проходит по следующему алгоритму:

1. Подача заявления через Госуслуги или банковское приложение. При подаче в электронном виде госпошлина не оплачивается.
2. Выбор налогового режима (УСН или НПД). Заявление на УСН подается одновременно с регистрацией или в течение 30 дней после нее.
3. Получение листа записи ЕГРЮЛ и уведомления о постановке на налоговый учет в электронном виде.

После регистрации потребуется открыть расчетный счет. Сравнить стоимость обслуживания можно, изучив тарифы расчетного счета для ИП в 2026 году, чтобы избежать лишних трат на комиссии.

Налоговый режим и отчетность для репетитора

В 2026 году частные преподаватели чаще всего выбирают между НПД и УСН «Доходы». На НПД ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. На УСН «Доходы» ставка по общему правилу составляет 6%, но может быть ниже в зависимости от региональных законов субъекта РФ.

Репетиторы на УСН могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов, в то время как самозанятые (НПД) не имеют такой возможности, но и не платят фиксированные взносы.

Для ИП на УСН обязательны фиксированные страховые взносы «за себя» на пенсионное и медицинское страхование. Сумма взносов ежегодно индексируется. Самозанятые имеют право платить эти взносы добровольно для накопления стажа, но по закону не обязаны этого делать.

Оформление отношений с учениками происходит через договор оказания услуг. В документе фиксируется стоимость часа, график занятий и порядок оплаты. Каждый платеж должен подтверждаться чеком. Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог», ИП на УСН обязаны использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) или использовать сервисы облачных касс.

Для автоматизации подготовки документов и учета можно использовать Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Если репетитор планирует работать с крупными образовательными центрами по агентским схемам, стоит изучить, как работает агентский договор с банком, чтобы правильно распределять доходы и комиссионные.

Частые вопросы

Как открыть ИП репетитору самостоятельно?

Проще всего сделать это через мобильное приложение банка или портал Госуслуг. Потребуется паспорт, СНИЛС и выбор кодов ОКВЭД (основной — 85.41). При электронной подаче документов госпошлина в 800 рублей не взимается.

Нужно ли репетитору получать лицензию на образование?

Лицензия не требуется, если репетитор оказывает образовательные услуги самостоятельно, без привлечения других преподавателей (наемных сотрудников). Как только в штате появляется второй педагог, получение лицензии становится обязательным по закону об образовании.

Можно ли использовать открытый банк заданий в коммерческих целях?

Использовать задания из открытого банка в процессе обучения учеников можно. Однако запрещено продавать доступ к базе как к собственному продукту или издавать сборники с этими заданиями без согласования с правообладателем.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и регистрации бизнеса рекомендуется проконсультироваться с профильным юристом или бухгалтером.