Отчет о движении денежных средств в ПАО «Аэрофлот»: где найти, как оформить и примеры

Отчёт о движении денежных средств на зарубежных счетах: формы для физических и юридических лиц

Резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы о движении средств по счетам, открытым в иностранных банках. Требования к отчетности зависят от правового статуса владельца счета.

Физические лица-резиденты подают «Отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов». Этот документ охватывает не только классические банковские вклады, но и переводы без открытия счета, осуществленные через иностранных поставщиков платежных услуг (включая электронные кошельки).

Юридические лица-резиденты используют форму КНД 1112521. В ней отражается движение денежных средств по счету (вкладу) в банке за пределами РФ. Чтобы избежать ошибок в оформлении первичных документов, можно использовать Legium.pro — сервис, где ИИ автоматизирует рутинную работу с документами.

Срок подачи данных отчетов для обеих категорий лиц — до 30 июня года, следующего за отчетным. Нарушение этого срока влечет административную ответственность в соответствии с нормами ФНС. Если компания также взаимодействует с государственными фондами, ей важно соблюдать и срок сдачи ЕФС за 1 квартал 2026, чтобы избежать штрафов.

Отчёт о движении денежных средств в 1С и готовые примеры в Excel

Для автоматизации учета в программе 1С:Предприятие 8 (версия 10) предусмотрен стандартный регистр «Движение денежных средств». Система позволяет формировать отчеты по заданному шаблону, автоматически собирая данные из платежных поручений и банковских выписок.

Для тех, кто ведет учет вручную или готовит аналитические справки, оптимальным является пример отчета в Excel. Правильно структурированная таблица должна содержать три основных блока:

1. Операционная деятельность (основные доходы и расходы бизнеса).
2. Инвестиционная деятельность (покупка/продажа основных средств, ценных бумаг).
3. Финансовая деятельность (получение и возврат кредитов, выплата дивидендов).

Итоговая строка таблицы должна содержать формулу автоматического подсчета чистого изменения денежных средств за период. Чтобы перенести данные из 1С в такой шаблон без потери форматов, используется функция «Сохранить как» или экспорт в формат .xlsx.

При подготовке годовой отчетности за 2026 год бухгалтеру также следует проверить срок сдачи ЕФС-1 за год, так как сроки подачи налоговой и социальной отчетности часто совпадают.

Частые вопросы

Как найти отчёт о движении денежных средств ПАО «Аэрофлот» за 2026 год?

Отчет публикуется в разделе «Инвесторам» или «Раскрытие информации» на официальном сайте компании, а также в системе раскрытия корпоративной информации.

Можно ли оформить отчёт о движении денежных средств на зарубежных счетах в 1С?

Да, в 1С предусмотрены соответствующие регистры для учета движения средств, однако итоговая форма для подачи в ФНС (например, КНД 1112521) должна быть проверена на соответствие актуальному бланку налоговой службы.

Нужен ли отчёт о движении денежных средств, если у меня только электронный кошелёк за рубежом?

Да, физические лица-резиденты обязаны отчитываться по переводам без открытия счета через иностранных поставщиков платежных услуг, к которым относятся и электронные кошельки.

Какая форма используется юридическими лицами для отчёта о зарубежных счетах?

Юридические лица-резиденты используют форму КНД 1112521 для отражения движения средств по зарубежным банковским счетам.

Как быстро подготовить пример отчёта в Excel?

Необходимо создать таблицу из трех разделов (операционный, инвестиционный, финансовый потоки), внести данные о притоках и оттоках и настроить итоговую сумму через формулу суммы (SUM) для определения чистого изменения остатка.

Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений или подачи отчетности в государственные органы рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться к актуальным текстам нормативно-правовых актов.