Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах — пример на 600 тыс. руб.
Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах — пример на 600 тыс. руб. — включает одну строку 4111 «Валютные операции», где отражается курс RUB/USD по дате отчётного периода; сумма 600 000 руб. вводится в блок «Операции с иностранной валютой» и распределяется между притоками и оттоками согласно ПБУ 10/2002 и IAS 7.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Структура отчёта согласно ПБУ 10/2002 и IAS 7
ПБУ 10/2002 предписывает три раздела: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность. В таблице 1 строка 4111 относится к разделу «Операционная деятельность» и используется для учёта курсовых разниц. При сумме 600 000 руб. в блоке «Операции с иностранной валютой» указывается начальный остаток, приток (поступление от продажи валюты) и отток (покупка валюты) в рублях. IAS 7 требует раскрытия валютных операций в примечании к финансовой отчетности, что совпадает с российским требованием о строке 4111. Подробнее о структуре см. Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам образец: готовый шаблон, сроки сдачи и пример в Excel.
Ключевые строки, включая 4111, для валютных операций
- 4110 — «Входящие валютные операции»;
- 4111 — «Валютные операции» (курсовые разницы);
- 4112 — «Исходящие валютные операции».
При сумме 600 000 руб. строка 4111 получает значение (нач. об‑сч – конч. об‑сч) × курс = ‑12 500 руб., если курс RUB/USD рост‑а на 0,020 за период.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Отчет о движении денежных средств пример Excel (шаблон для 600 тыс.)
Бесплатный шаблон Excel можно скачать с сайта legium.pro и с портала ФНС (раздел «Формы и бланки»). После загрузки лист «Зарубежные счета» нуждается в настройке полей «Курс» и «Сумма в валюте». Формулы =СУММ(Приток_валюта*Курс) и =СУММ(Отток_валюта*Курс) автоматически рассчитывают рублёвый эквивалент, включая строку 4111. Чтобы сохранить формулы при печати, используйте «Экспорт → PDF (сохранять формулы)», а затем распечатайте через Adobe Reader без изменения данных.
Как сохранить и распечатать без потери формул
- Нажать Ctrl + P, выбрать «Печать в PDF», установить галочку «Сохранить формулы».
- Открыть полученный PDF и проверить, что в строке 4111 отображается рассчитанная курсовая разница ‑12 500 руб.
Отчёт о движении денежных средств по МСФО: косвенный метод и строка 4111
IAS 7 допускает два метода — прямой и косвенный; в России предпочтителен косвенный, поскольку он начинается с чистой прибыли, скорректированной на неденежные статьи. Переход к денежным потокам включает:
- добавление депрессии по амортизации;
- вычеты по курсовым разницам, отражаемым в строке 4111.
При сумме 600 000 руб. курсовая разница ‑12 500 руб. вычитается из чистой прибыли, что уменьшает операционный денежный поток. Учет курсовых разниц регламентирован пунктом 3 ПБУ 10/2002 и параграфом 47 IAS 7 «Foreign Currency Translation».
Пошаговое заполнение отчёта о движении денежных средств на сумму 600 тыс. руб.
- Сбор исходных данных – выписки банков по зарубежным счетам, договоры купли‑продажи валюты, акт сверки.
- Расчёт притока и оттока – в Excel‑шаблоне ввести
=600000в ячейку «Приток»,=300000в «Отток», указать курс 75,00 руб./USD. - Проверка строки 4111 – убедиться, что разница
= (Приток‑Отток)*Курсравна ‑12 500 руб.; итоговый баланс должен совпадать с строкой “Итого денежные средства” в балансе. - Контрольные сроки подачи – согласно ст. 86 НК РФ отчёт подаётся в 30 дней после окончания квартала; если квартал Q2 2026, крайний срок 15 октября 2026 г.
Неочевидно, но при сумме 600 тыс. руб. в отчёте о движении денежных средств на зарубежных счетах курс можно фиксировать датой отчётного периода, что исключает необходимость двойного пересчёта валютных операций в рубли.
Частые вопросы
Как выглядит отчет о движении денежных средств пример?
Пример состоит из трёх разделов, в которых строки 4110‑4112 отражают валютные операции; в колонке «Сумма (руб.)» строка 4111 показывает курсовую разницу ‑12 500 руб. для суммы 600 000 руб.
Можно ли скачать отчет о движении денежных средств в Excel?
Да, бесплатный шаблон доступен на legium.pro и на портале ФНС (раздел «Формы и бланки»).
Как заполнить строку 4111 в отчете о движении денежных средств?
Ввести начальный и конечный остаток в валюте, указать курс RUB/USD на конец периода и рассчитать разницу (нач. – конч.) × курс; полученный результат записать в строку 4111.
Как составить отчет о движении денежных средств косвенным методом?
Начать с чистой прибыли, добавить амортизацию, вычесть курсовые разницы (строка 4111) и другие неденежные статьи, затем распределить полученный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Нужен ли отдельный отчёт для зарубежных счетов?
Для ИП и ООО отдельный отдельный документ не требуется; достаточно включить валютные операции в общий отчёт, используя строки 4110‑4112 и 4111 по ПБУ 10/2002.
Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Для уточнения деталей рекомендуется обращаться к профессиональному бухгалтеру.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах форма 2025: порядок, сроки и пример заполнения
Подробный порядок заполнения формы 2025, сроки сдачи, пример в Excel и особенности для ИП и косвенного метода.
Отчет о движении денежных средств РФ: пример, Excel‑шаблон, МСФО и онлайн‑формирование
Получите готовый пример отчета о движении денежных средств РФ, шаблон Excel, инструкцию по косвенному методу и ссылки на онлайн‑сервисы.
Отчет о движении денежных средств: что показывает и как использовать
Отчет о движении денежных средств раскрывает источники и применения наличных, их эквивалентов и чистый денежный поток за период — ключ к финансовой прозрачности.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.