Размер НДС на услуги в 2026 году: ставки, пороги и правила расчета
При переходе на ставку 22% в 2026 году главной ошибкой становится ориентация на дату оплаты. Налог считается строго по дате отгрузки услуги, даже если деньги пришли ранее или позже.
Основная ставка НДС на услуги в 2026 году составляет 22% согласно п. 8 ст. 2 и ч. 3 ст. 25 ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Эта ставка применяется ко всем операциям, которые являются объектом обложения, если законом не предусмотрены иные варианты.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Размер НДС на услуги и основные ставки в 2026 году
Основная ставка НДС с 2026 года установлена в размере 22% в соответствии с ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Налог начисляется исходя из даты отгрузки услуги. Дата оплаты (аванса или окончательного расчета) не влияет на выбор применимой ставки.
Выбранная ставка должна быть единой для всех операций, которые признаются объектом обложения. Вы не можете применять разные ставки к однотипным услугам в рамках одного налогового периода.
Правильный расчет суммы налога осуществляется расчетным методом. Согласно ст. 164 НК РФ, ставка определяется как процентное отношение предусмотренной законом ставки к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на размер этой ставки. При оформлении сделки важно правильно составить договор ГПХ на оказание услуг, чтобы четко зафиксировать момент оказания услуги и базу для начисления НДС.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Порог перехода на НДС в 2026 году и ставки НДС для ИП на УСН
С 2025 года ИП и организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), признаются плательщиками НДС. Однако для малого бизнеса действует механизм освобождения от уплаты налога.
Если годовой доход предпринимателя или компании на УСН не превышает 60 млн рублей, налог платить не нужно. При этом статус плательщика НДС сохраняется, но обязанность по исчислению и уплате отсутствует до момента превышения лимита.
Как только выручка за год превышает порог в 60 млн рублей, ИП обязан полноценно войти в систему налогообложения НДС. Это влечет за собой следующие обязательства:
- исчисление суммы НДС с каждой операции;
- выставление счетов-фактур покупателям;
- подача деклараций в налоговый орган.
Для тех, кто работает с крупными активами, полезно изучить лимиты по основным средствам на УСН в 2026 году, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку при масштабировании бизнеса.
Счет на оплату с НДС и декларация по НДС: правила оформления
Сумма налога и примененная ставка должны быть четко отражены в счетах-фактурах, универсальных передаточных документах (УПД) и первичных документах. Эти данные становятся основанием для учета налога и его последующего отражения в отчетности. Чтобы избежать ошибок в первичке, используйте акт сдачи-приемки оказанных услуг онлайн, где можно зафиксировать итоговую сумму с учетом НДС.
При заполнении налоговой декларации особое внимание уделяется разделу 1. В строке 020 необходимо указать код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с действующим законодательством о бюджетной классификации.
Суммы налога, подлежащие уплате в бюджет за налоговый период, отражаются в строках 030–040. Указанные суммы зачисляются на КБК, прописанный в строке 020. Чтобы избежать технических ошибок при ручном вводе, Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Как посчитать НДС от суммы на калькуляторе?
Если сумма указана без НДС, умножьте её на 0,22 (для ставки 22%). Если нужно выделить НДС из общей суммы (включая налог), разделите итоговую сумму на 1,22, а затем вычтите полученный результат из общей суммы.
ИП на НДС: какие налоги платить?
ИП на УСН, превысивший порог в 60 млн рублей, платит налог по своей системе налогообложения (УСН) и дополнительно исчисляет и уплачивает НДС.
На основании какой статьи не облагается НДС?
Освобождение от уплаты НДС для ИП и организаций на УСН предоставляется при условии, что их годовой доход не превышает 60 млн рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и подачи отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговые органы.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Это не ИП, а ООО: как оформить отсутствие зарплаты у руководителя
Узнайте, как законно не выплачивать зарплату директору ООО: сроки, документы и налоговые последствия без штрафов.
Исключительное право на свадебное видео: подводные камни и правила оформления
Разберитесь, кому по закону принадлежит свадебное видео и как защитить исключительное право на аудиовизуальное произведение согласно ГК РФ.
Проверка ОГРН: как быстро узнать статус организации онлайн
Узнайте, как проверить ОГРН на сайте ФНС, по ИНН, а также проверить контрагента, ООО, ИП и компании за 5‑минут.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.