Расчет зарплаты за работника ИП: формулы, 1С и онлайн‑инструменты

Как рассчитать зарплату ИП при УСН «упрощёнка»

УСН 6 % – доходы, УСН 15 % – доходы минус расходы. При УСН 6 % зарплата работника ИП не уменьшает налоговую базу, поэтому ИП платит 6 % от всех доходов, независимо от фонда оплаты труда.

Влияние зарплаты: при УСН 15 % расходы = заработная плата + соцвзносы + прочие расходы. Налоговая база = доход − расходы.

Обязательные отчисления при любой УСН: ПФР 22 % и ФОМС 5,1 % от фонда оплаты труда, НДФЛ 13 % от начисленной суммы.

Пример: доход = 300 000 ₽, брутто-зарплата = 60 000 ₽. Взносы работодателя = (60 000 × 10 %) + (60 000 × 3,1 %) ≈ 7 860 ₽. Расходы = 60 000 + 7 860 ≈ 67 860 ₽. При УСН 15 % налог = (300 000 − 67 860) × 15 % ≈ 34 771 ₽. При УСН 6 % налог = 300 000 × 6 % = 18 000 ₽, независимо от зарплаты.

Ведение расчёта зарплаты в 1С: Предприятие для ИП

Настройка карточки работника: в разделе «Кадры» создаём сотрудника, указываем тариф (например, 40 ч × 1500 ₽).

Автоматический расчёт: при вводе начисления система автоматически рассчитывает ПФР, ФОМС и НДФЛ согласно текущим ставкам.

Генерация платежных поручений: после расчёта в модуле «Банк» формируются электронные ПП, готовые к передаче в банк.

Отчётность: 1С формирует форму 2-НДФЛ, отчет по страховым взносам и ведомость заработной платы, которые можно выгрузить в XML для подачи в ФНС.

Для упрощённого расчёта без программы рекомендуется использовать сервисы онлайн, например, Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Онлайн-расчёт зарплаты ИП и использование для ипотеки

Бесплатные сервисы: на портале Госуслуги и в системе Налог.ру есть калькуляторы, позволяющие ввести брутто-зарплату и получить чистую сумму, а также расчёт взносов. Банки также предоставляют онлайн-калькуляторы, где учитывается доход для ипотечного кредита.

Справка о доходах: после расчёта сохраняете PDF-отчёт из онлайн-сервиса, который можно приложить к заявке в банк. В справке указаны начисленная зарплата, удержанные взносы и чистый доход.

Требования банка: большинство банков требуют подтверждения стабильного дохода не менее 30 000 ₽ в месяц и уплаты страховых взносов. Онлайн-калькулятор покажет, покрывает ли ваш фонд оплаты труда эти требования.

Экспорт в Excel: большинство сервисов позволяют выгрузить таблицу с детализацией начислений и удержаний, что удобно для подачи в банк вместе с бухгалтерскими документами.

Для более детального расчёта больничных листов и иных выплат можно обратиться к статьям: Расчет больничного листа: процент по стажу и особенности для ИП, работодателей и региональных коэффициентов, Расчет больничного листа без заработка в 2026 году: формула, МРОТ и онлайн-калькулятор и Расчёт больничного листа за счёт работодателя в 2026 году: онлайн, ИП, после декрета.

Частые вопросы

Как рассчитать зарплату работника ИП?

Определите брутто-зарплату, вычислите взносы ПФР 22 % и ФОМС 5,1 % (разделив их на часть работодателя и часть работника), удержите НДФЛ 13 % от суммы после вычета взносов работника, получив чистую выплату.

Можно ли рассчитать зарплату ИП онлайн?

Да. Сервисы Госуслуги, Налог.ру и банковские калькуляторы позволяют ввести брутто-зарплату и получить автоматический расчёт всех удержаний и чистой суммы.

Нужно ли платить НДФЛ при выплате зарплаты работнику ИП?

Да. НДФЛ 13 % удерживается с начисленной суммы после вычета страховых взносов работника, независимо от формы налогообложения ИП.

Как выплата зарплаты влияет на налоговую базу ИП на УСН?

При УСН 6 % зарплата не меняет базу – налог считается от всех доходов. При УСН 15 % зарплата считается расходом, уменьшающим налоговую базу после вычета обязательных взносов.

Информация носит справочный характер и не заменяет консультацию с бухгалтером или налоговым консультантом.