Сколько налога платят самозанятые: ставки и правила расчета
Самозанятые платят налог по двум ставкам: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Сумма рассчитывается от общего объема полученного профессионального дохода без учета расходов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько налога платят самозанятые: основные ставки
Ошибка в определении статуса клиента ведет к недоплате налога: если принять юрлицо за физлицо и применить ставку 4% вместо 6%, это будет считаться нарушением налогового законодательства.
При применении специального налогового режима (НПД) действуют следующие тарифы:
- 4% — ставка применяется к доходам от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав физическим лицам.
- 6% — ставка применяется во всех остальных случаях, в частности при работе с компаниями (ООО) и индивидуальными предпринимателями.
Лица, перешедшие на этот режим, полностью освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении своих профессиональных доходов. Это позволяет снизить общую налоговую нагрузку по сравнению с общегражданским статусом. Чтобы убедиться в корректности своего статуса и настроек, используйте инструкцию о том, как проверить НПД.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →От чего зависит сумма налога для самозанятого
Итоговая сумма платежа формируется на основе трех факторов:
Тип контрагента. Для выбора верной ставки необходимо четко разделять клиентов. Если оплата поступила от частного лица, применяется минимальный тариф 4%. Если заказчиком выступает организация или ИП — 6%.
База для налогообложения. Налогом облагаются все поступления, которые относятся к профессиональному доходу. К ним относятся:
- выручка от продажи товаров;
- оплата за оказанные услуги или выполненные работы;
- доход от использования собственного имущества (например, аренда).
Отсутствие вычетов. В отличие от некоторых других режимов, самозанятый не может уменьшить налоговую базу на сумму фактически произведенных расходов. Налог платится со всей суммы поступления, независимо от того, сколько было потрачено на материалы или инструменты.
Для автоматизации контроля за доходами и расходами можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас. Если вы работаете с компаниями по договору, изучите правила того, как должна проходить оплата услуг по договору оказания услуг.
Условия применения ставок по закону № 422-ФЗ
Право использовать льготные ставки 4% и 6% закреплено законом № 422-ФЗ, но оно сопровождается жесткими ограничениями.
Главным условием является запрет на привлечение наемных работников по трудовым договорам. Самозанятый должен вести деятельность самостоятельно. Также режим предполагает отсутствие работодателя в рамках этой профессиональной деятельности.
Нарушение этих условий ведет к автоматической потере права на применение режима НПД. В таком случае налогоплательщик теряет возможность использовать пониженные ставки и может быть переведен на общую систему налогообложения с соответствующими обязательствами. Чтобы избежать ошибок в документации и учете, рекомендуется изучить общий практический гид для предпринимателя.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДФЛ, если я самозанятый?
Нет, при применении режима НПД физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении своих профессиональных доходов.
Какая ставка налога действует при работе с ИП?
При работе с индивидуальными предпринимателями действует ставка 6%.
Можно ли нанимать сотрудников по трудовому договору на НПД?
Нет, закон запрещает привлекать наемных работников по трудовым договорам. Нарушение этого правила влечет потерю права на применение режима НПД.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Агентский договор: налоги, документы и правила оформления
Разбираем налогообложение агентских договоров в 2026 году: как считать доход агента, оформлять отчеты и разделять потоки денег по ГК РФ.
Принятие закона об индивидуальной трудовой деятельности: актуальный статус и нормы 2026 года
Разбираем, принят ли закон об индивидуальной трудовой деятельности и какие налоговые изменения, включая ставку 25% по НК РФ, действуют в 2026 году.
Суть агентского договора: как работает схема, правила учета и оформления
Разбираем суть агентского договора по Гражданскому кодексу: распределение ролей принципала и агента, правила расчета вознаграждения и нюансы учета НДС в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.