Сколько НДС у ООО: ставки, пороги и правила расчета в 2026 году
Размер НДС для ООО зависит от выбранной системы налогообложения и категории реализуемых товаров или услуг. В 2026 году основная ставка составляет 20%, но компании с выручкой до 60 млн рублей в год могут быть полностью освобождены от этого налога.
Право на освобождение от НДС по порогу 60 млн руб. теряется с первого же дня превышения лимита, и налог придется начислять на всю выручку, полученную с этого момента до конца года.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Размер и какая ставка НДС у ООО в 2026 году
Для большинства компаний на общей системе налогообложения (ОСНО) действует основная ставка НДС 20%. Она применяется к большинству товаров, работ и услуг, реализуемых на территории России по Налоговому кодексу.
Существуют льготные ставки для специфических категорий:
- 10% — применяется к продовольственным товарам, детским товарам, лекарственным средствам и некоторым другим группам.
- 0% — используется при экспорте товаров и услуг, чтобы российские компании могли конкурировать на внешних рынках.
Налог может начисляться двумя способами. Первый — «сверху» стоимости: к цене товара прибавляется 20% НДС, и покупатель оплачивает итоговую сумму. Второй — «в том числе»: НДС уже включен в цену, и бухгалтер выделяет его из общей суммы по формуле: Сумма НДС = Стоимость товара / 120 * 20.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Порог НДС для ООО в 2026 году и условия освобождения
Компании имеют право не платить НДС и не выставлять счета-фактуры, если их выручка за предшествующие три календарных года не превысила 60 млн рублей за каждый год. Это право закреплено в статье 145 Налогового кодекса.
Для применения освобождения ООО должно подать в налоговую инспекцию уведомление о праве на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. После подачи документа компания перестает начислять НДС на свои продажи, но и теряет право на налоговые вычеты по покупкам у поставщиков.
Если в течение календарного года выручка превышает лимит в 60 млн рублей, право на освобождение аннулируется. С даты превышения компания обязана начать начислять НДС по соответствующим ставкам, подавать декларации и уплачивать налог в бюджет. Чтобы правильно оформить деятельность компании с самого начала, используйте актуальный Устав ООО, который заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Какой налог у ООО с НДС: общие обязательства
ООО, работающее с НДС, обычно находится на ОСНО. Это означает, что компания платит не только НДС, но и налог на прибыль. В отличие от упрощенных режимов, где налоги считаются от разницы доходов и расходов или только с выручки, НДС работает по принципу вычета.
Сумма налога к уплате в бюджет рассчитывается как разница между «исходящим» НДС (который компания начислила своим покупателям) и «входящим» НДС (который компания оплатила своим поставщикам по счетам-фактурам). Если входящий налог больше исходящего, образуется сумма к возмещению из бюджета.
В 2026 году действуют следующие сроки:
- Подача декларации по НДС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Уплата налога — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Для тех, кто только планирует бизнес, например, изучает сколько стоит открыть цветочный магазин, важно заранее определить систему налогообложения, так как переход с ОСНО на упрощенный режим возможен только один раз в год.
Частые вопросы
ООО НДС про: можно ли использовать упрощенку, чтобы не платить НДС?
Да, при применении упрощенной системы налогообложения (УСН) компания по умолчанию освобождается от уплаты НДС. Однако с 2025–2026 годах введены новые правила: если выручка на УСН превышает определенный порог (уточняется в зависимости от подтипа УСН), компания обязана стать плательщиком НДС. В таком случае можно выбрать либо общие ставки, либо специальные пониженные ставки без права на вычеты.
Как происходит закрытие ООО с НДС?
При ликвидации компании необходимо провести полную сверку расчетов с бюджетом. Бухгалтер подает ликвидационную декларацию по НДС, в которой отражаются все операции за последний период работы. Все неиспользованные вычеты должны быть учтены, а задолженности по налогу — погашены до момента исключения записи о компании из ЕГРЮЛ, иначе долги могут перейти на учредителей или ликвидатора в порядке субсидиарной ответственности.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и проведения бухгалтерского учета рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Заполнить онлайн: Устав ООО Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Бухгалтерская отчетность годовая: формы, сроки и штрафы
Подробный гид по годовой бухгалтерской отчетности: какие формы сдавать, до какого срока и какие штрафы ждут за просрочку в 2026 году.
Лицензия на розничную продажу табака в 2026 году: как получить и оформить
Пошаговая инструкция по получению лицензии на продажу табака в 2026 году: перечень документов, сроки подачи и риски торговли без разрешения.
Как рассчитать действительную стоимость доли в ООО: методы и правила
Пошаговое руководство по расчету действительной стоимости доли при выходе участника из ООО согласно нормам закона о бухучете и ГК РФ в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.