Сколько платит ООО: налоги и обязательные платежи в 2026 году

Сколько налогов платит ООО: ставки и расчеты на 2026 год

На ОСНО в 2026 году действуют следующие базовые ставки:

• НДС — стандартная ставка составляет 20%, льготные ставки — 10% или 0% для определенных категорий товаров и услуг.
• Налог на прибыль — основная ставка составляет 25%.

Для компаний на УСН в 2026 году действуют следующие условия:

• Ставки: стандартная ставка «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать эти ставки до 1% и 5% соответственно.
• Пороги применения: право использовать УСН сохраняется, если выручка за год не превышает установленный лимит (с учетом коэффициента-дефлятора), а средняя численность сотрудников не более 130 человек.

Страховые взносы за сотрудников и генерального директора рассчитываются от фонда оплаты труда (ФОТ). В 2026 году действует единый тариф 30% в рамках единого тарифа. Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) применяется льгота: с части зарплаты, превышающей минимальный размер оплаты труда (МРОТ), взносы платятся по сниженной ставке 15%.

Как ООО платит налоги: порядок и сроки

Все расчеты с бюджетом проходят через Единый налоговый счет (ЕНС). ООО перечисляет общую сумму всех налогов, взносов и сборов одним платежом — Единым налоговым платежом (ЕНП). Сумма зачисляется на баланс ЕНС, а затем налоговая служба самостоятельно распределяет её по разным налогам на основании поданных деклараций или уведомлений.

Порядок действий в 2026 году выглядит так:

1. ООО подает уведомление об исчисленных суммах налогов до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Это необходимо для налогов, по которым декларация подается раз в квартал или год (например, УСН или налог на прибыль).
2. Компания перечисляет ЕНП на счет казначейства до 28-го числа того же месяца.
3. Налоговая служба списывает средства с ЕНС согласно уведомлениям или данным деклараций.

Сроки подачи деклараций остаются стандартными: по НДС — ежеквартально, по налогу на прибыль — ежеквартально (с оплатой по месяцам), по УСН — один раз в год. При нарушении сроков подачи отчетности или уплаты платежей возникают финансовые санкции, которые можно изучить в материале про штрафы по ИНН за неуплату налогов. Если компания не может произвести платеж вовремя, следует рассмотреть вариант, как законно оформить отсрочку платежа в бизнесе.

Частые вопросы

Нужно ли платить за ООО, если деятельности нет?

Если компания не ведет деятельность и не имеет выручки, основные налоги (НДС, налог на прибыль, единый налог УСН) не начисляются. Однако ООО обязано подавать «нулевые» декларации в налоговую инспекцию. Если в штате нет сотрудников и директора, страховые взносы не платятся. Если директор оформлен официально, за него необходимо перечислять страховые взносы, даже если компания не приносит прибыли.

Как ООО платит налоги за сотрудников?

ООО выступает налоговым агентом. Это значит, что компания обязана:

1. Удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудника перед ее выплатой.
2. Начислять страховые взносы поверх суммы зарплаты за счет средств компании.
3. Перечислять удержанный НДФЛ и начисленные взносы в бюджет через ЕНП.
   Порядок удержания НДФЛ схож с тем, как платит ИП на УСН НДФЛ при найме работников.

Какие налоги платит ООО на упрощенке?

ООО на УСН платит один основной налог (6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов) и страховые взносы за сотрудников. Также могут возникнуть обязательства по налогу на имущество, если компания владеет дорогостоящей недвижимостью. В отличие от индивидуальных предпринимателей, ООО не платит фиксированные взносы «за себя», так как у организации нет статуса физического лица.

Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и юридических решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или бухгалтером.