Сколько процентов платит ИП в 2026 году: расчет налогов и взносов
Процент налогов для ИП в 2026 году зависит от выбранного режима: от 4% на НПД до 13–15% НДФЛ и 20% НДС на общей системе. Помимо налогов с выручки, большинство предпринимателей обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя.
ИП на УСН «Доходы» могут обнулить налог, если сумма фиксированных взносов за год превышает сумму самого налога, однако это работает только при фактической уплате взносов в бюджет.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какие налоги нужно платить ИП в зависимости от системы налогообложения
При выборе режима налогообложения ИП определяет, с какой базы и по какой ставке будет рассчитывать платежи в бюджет.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
В 2026 году действуют две основные ставки:
- 6% с доходов — налог рассчитывается от всей суммы поступивших средств без вычета расходов.
- 15% с прибыли — разница между доходами и подтвержденными расходами.
Региональные власти имеют право снижать эти ставки до 1% для определенных видов деятельности. Если вы только планируете регистрацию, узнайте, сколько стоит открыть ИП в 2026 году и как сделать это бесплатно.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Это самый затратный режим, который включает:
- НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% с доходов до 2,4 млн рублей в год и 15% с суммы превышения.
- НДС по стандартной ставке 20%, а также по льготным ставкам 10% или 0% в зависимости от категории товаров.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Режим для самозанятых ИП с лимитом дохода 2,4 млн рублей в год. Ставки фиксированные:
- 4% — при оказании услуг физическим лицам.
- 6% — при работе с юридическими лицами и ИП.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сколько ИП платят налоги и страховые взносы в год
Помимо налогов с оборота, ИП обязан обеспечивать свои пенсионные и медицинские права через страховые взносы.
Фиксированные взносы за себя
В 2026 году каждый ИП (кроме тех, кто применяет НПД) платит установленную законом фиксированную сумму страховых взносов. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года.
Дополнительный взнос 1%
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, необходимо уплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения. Расчет производится по формуле: (Доход - 300 000) * 1%. Срок уплаты этого взноса — до 1 июля следующего года.
Порядок уменьшения налогов
Предприниматели на УСН и ПСН имеют право вычесть сумму уплаченных страховых взносов из суммы налога.
- На УСН «Доходы» налог можно уменьшить на 100% суммы взносов (для ИП без сотрудников).
- На УСН «Доходы минус расходы» взносы учитываются в составе расходов, снижая налогооблагаемую базу.
Чтобы избежать ошибок в расчетах и не столкнуться с блокировкой счетов, используйте автоматизированный сервис Legium.pro, где ИИ возьмет на себя рутину по учету.
Сколько платит ИП за работника
При найме сотрудников ИП становится налоговым агентом и берет на себя расчет и перечисление платежей за персонал.
Страховые взносы за сотрудников
В 2026 году действует единый тариф страховых взносов. Основная ставка составляет 30% от суммы начисленной зарплаты. Эти средства направляются в Социальный фонд России.
НДФЛ за работника
ИП обязан удерживать НДФЛ из зарплаты сотрудника и перечислять его в бюджет. Ставка составляет 13% (или 15% при высоких доходах работника). Для правильного расчета суммы к выдаче на руки используйте инструмент, который поможет вычесть НДФЛ из суммы.
Льготы для МСП
Предприятия малого и среднего бизнеса имеют право на пониженный тариф страховых взносов. На часть заработной платы, превышающую минимальный размер оплаты труда (МРОТ), ставка взносов снижается до 15%. Это позволяет существенно сократить налоговую нагрузку на фонд оплаты труда.
Если по какой-то причине платежи не были внесены вовремя, следует помнить, что систематическая неуплата налогов по УК РФ может привести к серьезным последствиям при достижении определенного порога недоимки.
Частые вопросы
ИП на НПД платит страховые взносы?
Нет, индивидуальные предприниматели, применяющие налог на профессиональный доход, освобождены от уплаты фиксированных и дополнительных страховых взносов. Пенсионные права в этом случае не накапливаются, если ИП не решит платить взносы добровольно.
Платит ли ИП на УСН НДС?
В общем случае ИП на упрощенке НДС не платит. Однако с 2025–2026 годов введены новые правила для тех, чей доход превысил установленные лимиты. В таких случаях может потребоваться уплата НДС по спецставкам. О том, кто платит НДС 5 процентов в 2026 году, можно узнать в профильном разделе правил для МСП.
Какие налоги платит ИП на ОСНО?
Предприниматель на общей системе платит НДФЛ (13–15% от прибыли) и НДС (стандартно 20% с каждой операции по реализации). Также ИП на ОСНО обязан уплачивать фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя и все налоги за своих сотрудников.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к сертифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Главный бухгалтер в 2026 году: требования, налоги и локальные акты
Узнайте, какие новые квалификационные требования, ставка налога на прибыль 25% и обязательный контроль локального акта главного бухгалтера действуют в 2026 году.
Сервис уплаты налогов и пошлин: как выбрать и использовать для бизнеса
Узнайте, как сервис уплаты налогов и пошлин сокращает время на платежи в 2026 году и помогает избежать ошибок в реквизитах и сроках по НК РФ.
Сервис сдачи отчетов на сайте налоговой: как пользоваться Личным кабинетом ФНС
Инструкция по использованию бесплатного сервиса сдачи отчетов на сайте ФНС в 2026 году: от получения КЭП до отправки деклараций онлайн.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.