Страховые взносы: сколько процентов от зарплаты платит работодатель и ИП в 2026 году
Работодатель платит за сотрудника единый страховой тариф в размере 30% от суммы заработной платы до достижения предельной величины базы. После превышения этого лимита ставка снижается до 15,1%. Для компаний из реестра МСП и ИТ-сектора действуют пониженные тарифы.
Многие ИП ошибочно полагают, что при отсутствии выручки фиксированные взносы можно не платить. На самом деле долг по ним растет автоматически, и налоговая служба взыскивает их даже с нулевых счетов через судебных приставов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько процентов от зарплаты платит работодатель: тарифы 2026 года
Основной тариф страховых взносов в 2026 году составляет 30%. Эта ставка объединяет платежи на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и обязательное социальное страхование (ОСС). Тариф применяется к выплатам сотрудникам в пределах установленной законом предельной величины базы за год.
Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), включенных в соответствующий реестр, действует льгота. С части заработной платы в пределах МРОТ платится полный тариф 30%, а с суммы превышения МРОТ до предельной базы — пониженная ставка 15%. ИТ-компании, имеющие государственную аккредитацию, используют еще более низкие тарифы согласно закону о налоговых льготах.
Когда заработная плата сотрудника с начала года превышает предельную величину базы, тариф 30% перестает действовать. С суммы превышения работодатель начисляет взносы по ставке 15,1%. Расчет производится ежемесячно: сначала сумма идет в «базовый» лимит, а затем — в «сверхлимитный».
Если вы только планируете запуск бизнеса с наймом персонала, изучите как открыть ООО через Сбербанк: пошаговый процесс и правила регистрации, чтобы правильно настроить кадровый учет с первого дня.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Когда нужно платить страховые взносы ИП и сроки за август
Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать фиксированные взносы за себя ежегодно. Срок оплаты фиксированной суммы — до 31 декабря текущего года. Дополнительные взносы (1% с дохода свыше 300 000 рублей) также перечисляются до 31 декабря следующего года. Чтобы точно определить суммы к уплате, используйте Legium.pro — сервис автоматизирует расчеты и исключает ошибки в платежках.
Взносы за наемных сотрудников перечисляются через Единый налоговый счет (ЕНС). Платежи поступают на счет в виде единого налогового платежа (ЕНП), а затем распределяются налоговой службой по конкретным обязательствам на основании поданных уведомлений.
Для взносов за август 2026 года действуют следующие сроки:
- Уведомление об исчисленных суммах подается до 25 августа.
- Сама оплата взносов за август производится до 28 августа.
Если 28-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на ближайший следующий рабочий день. Для тех, кто работает по специальным режимам, полезно знать, какие налоги платить ИП на патенте в 2026 году, так как фиксированные взносы могут быть зачтены в счет оплаты патента.
Сколько страховых взносов платит самозанятый и может ли ИП их не платить
Самозанятые граждане, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), не обязаны платить страховые взносы. В этот налог не входят платежи в Социальный фонд России (СФР), поэтому стаж для назначения пенсии автоматически не начисляется. Чтобы получить пенсионные баллы, самозанятый может платить взносы в СФР добровольно. Сумма рассчитывается исходя из желаемого стажа и текущего размера фиксированного платежа для ИП.
ИП, независимо от системы налогообложения (УСН, ОСНО, ПСН), обязан платить фиксированные взносы. Даже если предприниматель зарегистрирован как самозанятый, статус ИП обязует его перечислять платежи в СФР. Подробнее о механизмах расчета этих сумм можно узнать в статье о том, как рассчитать налог и страховые взносы ИП в 2026 году.
Закон предусматривает исключения, позволяющие ИП не платить страховые взносы:
- Наличие инвалидности I или II группы.
- Достижение предпенсионного возраста (для определенных категорий).
- Статус пенсионера по старости или инвалидности.
В остальных случаях освобождение от взносов невозможно даже при отсутствии прибыли. Для тех, кто хочет расширить социальные гарантии, доступно добровольное страхование ИП в СФР: как оформить и зачем это нужно в 2026 году.
Страховые взносы от несчастных случаев: куда и как платить
Взносы «на травматизм» (на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) не входят в состав единого налогового платежа. Они перечисляются отдельным платежным поручением напрямую в Социальный фонд России (СФР).
Размер тарифа зависит от класса профессионального риска, к которому относится вид деятельности организации или ИП. Классы варьируются от минимального (для офисной работы) до максимального (для опасного производства). Тариф устанавливается в процентах от суммы выплат сотрудникам.
Порядок перечисления взносов на травматизм:
- Определение класса риска по ОКВЭД.
- Расчет суммы по установленному тарифу.
- Перечисление средств в СФР до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
В отличие от единого тарифа 30%, который идет в ЕНС, платежи на травматизм всегда остаются обособленными. Ошибка в реквизитах или смешивание этих платежей приводит к возникновению задолженности перед СФР и начислению пеней.
Частые вопросы
Может ли ИП не платить страховые взносы?
Только при наличии законных оснований: инвалидность I или II группы, статус пенсионера или достижение предпенсионного возраста. В остальных случаях фиксированные взносы обязательны даже при отсутствии дохода и деятельности.
Когда платить страховые взносы за август?
Уведомление о сумме взносов подается до 25 августа, а фактическая оплата через ЕНП производится до 28 августа. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день.
Сколько страховых взносов платит самозанятый?
Обязательных платежей для самозанятых нет. Взносы в СФР для начисления пенсионного стажа платятся исключительно добровольно в размере, который выбирает сам плательщик.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
ТОРГ-12: что это за документ и как его правильно заполнять в 2026 году
Разбираем назначение накладной ТОРГ-12, правила её заполнения и отличия от УПД для учета товаров в России согласно актуальным нормам 2026 года.
Реестр товарных накладных: правила ведения, образцы и отличия от транспортных документов
Узнайте, как правильно вести реестр товарных накладных в 2026 году, чем он отличается от транспортной накладной и где скачать актуальные бланки документов.
Гарантийное письмо от организации: правила оформления для налоговой и работодателя
Разбираем, как составить гарантийное письмо для регистрации юридического адреса по закону № 129-ФЗ и для приема соискателя на работу.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.