Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ и несдачу отчетности в 2026 году
Если налог не уплачен в срок, налогоплательщик выплачивает штраф в размере 20% от суммы недоимки (но не менее 1 000 рублей) и пени за каждый день просрочки. За несдачу отчетности (3-НДФЛ или 6-НДФЛ) предусмотрены отдельные фиксированные штрафы, которые начисляются независимо от факта оплаты налога.
Если декларация 3-НДФЛ подана с опозданием, но налог был уплачен в срок, штраф за несдачу всё равно начисляется, так как нарушение срока подачи отчетности и нарушение срока уплаты — это два разных состава правонарушения.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ и расчет пеней
За неуплату или неполную уплату НДФЛ по Налоговому кодексу устанавливается штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Минимальный порог штрафа составляет 1 000 рублей. Если налогоплательщик умышленно занизил сумму налога или не отразил доход, штраф увеличивается до 40% от суммы недоимки.
Помимо штрафа начисляются пени. Они рассчитываются за каждый день просрочки, начиная со следующего дня после даты, когда налог должен был быть уплачен, до дня фактической оплаты включительно. Сумма пеней зависит от текущей ключевой ставки ЦБ РФ.
Сроки уплаты НДФЛ в 2026 году зависят от статуса плательщика:
- Налоговые агенты (ООО, ИП) перечисляют налог в бюджет до 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была произведена выплата дохода.
- Физические лица, подающие декларацию самостоятельно, обязаны уплатить налог до 15 июля года, следующего за отчетным.
Для корректного определения суммы к перечислению используйте калькулятор начисления НДФЛ, чтобы избежать недоимки и последующих санкций.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за несдачу и несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ
Штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом составляет 1 000 рублей. Данная сумма взимается за каждый отчетный период, за который не была подана декларация.
Если налогоплательщик подал декларацию с опозданием, но при этом у него нет задолженности по налогу (сумма уплачена в срок или налог не возник), применяется минимальный штраф в 1 000 рублей. Если же несдача декларации привела к неуплате налога, то к фиксированному штрафу добавится 20% от суммы недоимки.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Нарушение этого срока влечет автоматическое начисление штрафа. Чтобы минимизировать риск ошибок при заполнении, можно использовать программу «Декларация» с сайта ФНС.
При наличии смягчающих обстоятельств (например, первая ошибка за несколько лет или тяжелое материальное положение) можно подать ходатайство об уменьшении штрафа в налоговую, чтобы снизить сумму санкции.
Штраф за несдачу 6-НДФЛ и уведомлений по НДФЛ
Налоговые агенты обязаны подавать расчет 6-НДФЛ поквартально. За несдачу или несвоевременную подачу этого документа предусмотрен штраф в размере 1 000 рублей за каждый документ. Если расчет подан с ошибками, которые привели к занижению суммы налога, штраф составит 20% от суммы недоимки.
Для автоматизации процесса и исключения ошибок в реквизитах используйте сервис 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
В рамках системы Единого налогового счета (ЕНС) налоговые агенты подают уведомления об исчисленных суммах налогов. Штраф за несдачу уведомления по НДФЛ составляет 1 000 рублей. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог, но создает риск возникновения недоимки на ЕНС, что приведет к начислению пеней.
Санкции для ИП и организаций в части НДФЛ идентичны, так как оба субъекта выступают в роли налоговых агентов. Однако при систематических нарушениях и крупных суммах недоимки может наступить уголовная ответственность за неуплату налогов.
Частые вопросы
Какой штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом?
Штраф составляет 1 000 рублей. Если несдача декларации привела к неуплате налога, дополнительно взимается штраф в размере 20% от суммы задолженности.
Что будет за несдачу уведомления по НДФЛ?
Налогоплательщику будет начислен штраф в размере 1 000 рублей. Кроме того, из-за отсутствия уведомления сумма налога не будет вовремя списана с Единого налогового счета, что приведет к начислению пеней за каждый день просрочки платежа.
Можно ли избежать штрафа за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?
Полностью избежать штрафа можно только при наличии уважительных причин, признанных ФНС (тяжелая болезнь, стихийное бедствие). В остальных случаях можно попытаться снизить сумму штрафа, подав ходатайство о применении смягчающих обстоятельств.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым обязательствам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Озон Банк счет для бизнеса: условия открытия, тарифы и особенности работы
Разбираем, как открыть счет для бизнеса в Озон Банке, какие тарифы действуют в 2026 году и как интегрировать расчеты с маркетплейсом.
Ликвидация организации в 2026 году: пошаговый порядок и сроки
Разбираем процедуру ликвидации организации в 2026 году: от принятия решения до закрытия счета. Актуальные сроки, госпошлины и требования ФНС.
Как закрыть больничный лист в 2026 году: порядок действий и правила
Инструкция по закрытию электронных и бумажных листков нетрудоспособности по Приказу Минздрава № 1089н: сроки, правила продления и расчет выплат.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.