Штраф за неуплату НДС в 2026 году: размеры, сроки и правила расчета
Если компания подала уточненную декларацию и доплатила налог с пенями до того, как налоговый орган прислал требование или назначил проверку, штраф за недоимку по НДС не назначается.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Размер штрафа за неуплату НДС и несвоевременную оплату
За неуплату или неполную уплату НДС в срок, установленный законом, налоговая инспекция назначает штраф в размере 20% от суммы недоимки. Сумма рассчитывается по Налоговому кодексу от фактически не доплаченного налога.
Если в ходе проверки будет установлено, что налогоплательщик умышленно уклонялся от уплаты НДС (например, через использование фиктивных сделок или сокрытие доходов), ставка штрафа увеличивается до 40% от суммы недоимки.
Помимо штрафа, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Размер пеней зависит от текущей ключевой ставки ЦБ РФ и рассчитывается за весь период с даты, когда налог должен был быть уплачен, по дату фактического погашения задолженности.
Срок исковой давности по взысканию недоимки по НДС составляет три года. Этот период отсчитывается с начала года, следующего за годом, в котором возникла обязанность по уплате налога.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за декларацию по НДС: несвоевременная сдача и ошибки
За пропуск срока подачи налоговой декларации по НДС предусмотрен фиксированный штраф: 1 000 рублей за каждую декларацию. Если отчетность не подана в течение всего налогового периода, штраф может быть увеличен до 5 000 рублей.
Подача декларации с недостоверными сведениями, которые привели к занижению суммы налога, влечет за собой штраф в размере 20% от суммы недоплаченного НДС. Если же ошибки в декларации не повлияли на сумму налога к уплате, ответственность ограничивается штрафом за нарушение правил учета или подачи отчетности.
Освобождение от штрафа за недостоверные сведения возможно при условии подачи уточненной декларации. Налогоплательщик должен самостоятельно исправить ошибку и доплатить налог с пенями до того, как налоговая инспекция выявит нарушение в ходе камеральной или выездной проверки. Для корректного формирования отчетности используйте инструмент Декларация по НДС, где этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Облагаются ли штрафы НДС и как они учитываются в учете
Штрафные санкции не являются объектом налогообложения НДС. При получении штрафа от контрагента или выплате штрафа в пользу другого лица НДС не начисляется и не принимается к вычету, так как такая операция не признается реализацией товаров, работ или услуг.
В бухгалтерском учете штрафы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы». В налоговом учете по налогу на прибыль штрафы, выплаченные контрагентам по гражданско-правовым договорам, относятся к прочим расходам и уменьшают налоговую базу.
Штрафы в пользу государства (налоги, пени, административные штрафы) имеют другой статус: они учитываются в бухгалтерском учете как расходы, но в налоговом учете по прибыли не учитываются и не уменьшают налогооблагаемую базу.
Частые вопросы
Штрафы с НДС или без НДС?
Все виды штрафов (как государственные, так и договорные между компаниями) выплачиваются без НДС. Они не являются оплатой за товар или услугу, поэтому налог на добавленную стоимость к ним не применяется.
Облагаются ли штрафы НДС?
Нет, штрафы не облагаются НДС. Согласно Налоговому кодексу, получение штрафа не считается реализацией, следовательно, объект налогообложения отсутствует.
Какой штраф за несвоевременную сдачу НДС?
Минимальный фиксированный штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 1 000 рублей. Если отчетность не была представлена в течение года, сумма штрафа возрастает до 5 000 рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться за профессиональной помощью.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Уменьшение налога УСН на страховые взносы в 2026 году: правила и лимиты
Инструкция по вычету страховых взносов из налога УСН в 2026 году: сколько можно списать ИП и ООО, сроки и порядок учета в налоговой декларации.
Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Узнайте, как подать отчетность через Личный кабинет ФНС в 2026 году: требования к электронной подписи, сроки и перечень доступных форм для ИП и ООО.
Выписка из трудовой книжки: что это такое и как ее оформить
Разбираем, чем выписка из трудовой книжки отличается от справки СТД-Р, в каких случаях она нужна и как правильно составить документ в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.