Будут ли самозанятые платить 13% НДФЛ в 2026 году и как рассчитывать налог

Самозанятый: как платить налоги через приложение

Весь процесс учета и оплаты налогов автоматизирован через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Самостоятельная подача деклараций не требуется.

Порядок действий для оплаты:

1. Сразу после получения денег самозанятый формирует чек в приложении. В чеке указывается наименование услуги, сумма и категория заказчика (физлицо или организация).
2. Налоговая служба автоматически суммирует все доходы за месяц и рассчитывает сумму налога к уплате.
3. Уведомление о сумме налога приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца.
4. Крайний срок оплаты налога — 28-е число месяца, следующего за отчетным.

Оплатить налог можно банковской картой прямо в приложении «Мой налог» или через любой банковский сервис, используя сформированный УИН (уникальный идентификатор начисления). Чтобы автоматизировать работу с документами и избежать ошибок в учете, используйте Legium.pro — ИИ-сервис, который берет рутину на себя.

Договор с самозанятым: кто платит налоги

При заключении договора с самозанятым ответственность за расчет и уплату налогов полностью лежит на исполнителе. Заказчик (ООО или ИП) не выступает в роли налогового агента.

Основные правила взаимодействия:

• Самозанятый самостоятельно исчисляет НПД и переводит деньги в бюджет.
• Заказчик не обязан удерживать НДФЛ из суммы выплаты и не платит страховые взносы в Социальный фонд за самозанятого.
• Единственным документом, подтверждающим расходы заказчика, является чек из приложения «Мой налог».

Существует риск переквалификации договора с самозанятым в трудовой, если в документе прописаны признаки трудовых отношений: фиксированный график работы, предоставление рабочего места, ежемесячная оплата за процесс, а не за результат. В таком случае налоговая потребует доначислить все страховые взносы и НДФЛ. Чтобы правильно составить документ и избежать таких рисков, изучите, что именно должен содержать Объект договора подряда: что включать и как оформить в 2026 году.

Сколько платят самозанятые за сдачу квартиры в аренду

Сдача жилья в аренду является разрешенным видом деятельности для самозанятых. В этом случае применяется ставка 4%, так как арендаторами чаще всего выступают физические лица.

Процесс учета платежей:

• При получении арендной платы самозанятый создает чек в приложении «Мой налог», выбирая вид услуги «Аренда жилья».
• Если квартира сдается в краткосрочную аренду (посуточно), чек формируется на каждый отдельный платеж.
• При долгосрочной аренде чек создается ежемесячно в день получения оплаты.

Если квартира сдается юридическому лицу (например, для размещения сотрудников), ставка налога увеличивается до 6%. При этом важно, чтобы объект недвижимости был жилым; для коммерческих помещений действуют иные правила налогообложения, которые описаны в материале Налог на кадастровую стоимость коммерческой недвижимости: расчет и правила оплаты.

Частые вопросы

Как платить налог за аренду квартиры самозанятым?

Необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог», при получении оплаты от жильца сформировать электронный чек с суммой платежа и указать категорию «физическое лицо». Налог в размере 4% будет рассчитан автоматически, и его нужно будет оплатить до 28-го числа следующего месяца.

Сколько нужно платить налог самозанятым при работе с ООО?

При оказании услуг юридическому лицу (ООО) применяется ставка 6%. Например, если сумма по договору составляет 50 000 рублей, сумма налога к уплате составит 3 000 рублей.

Будут ли самозанятые платить 13% вместо НПД?

Нет, пока самозанятый находится на режиме НПД и не превышает лимит дохода в 2,4 млн рублей в год, он платит 4% или 6%. Ставка 13% (НДФЛ) применяется только в случае потери права на спецрежим или если человек работает как обычный физический посредник без статуса самозанятого.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.