Возврат налога за репетитора: как получить социальный вычет в 2026 году

Должен ли репетитор платить налоги и как это влияет на вычет

По закону любой человек, получающий доход от репетиторства, обязан платить налоги. Чаще всего для этого выбирают режим самозанятости (налог на профессиональный доход — НПД) или регистрацию ИП.

Если репетитор работает неофициально, не выдает чеки и не платит налоги, клиент не сможет получить налоговый вычет. Налоговая служба (ФНС) запрашивает подтверждающие документы: договор и чеки об оплате. Без официального подтверждения расхода право на вычет не возникает.

Проверить легальность услуг можно двумя способами:

• Запросить ИНН репетитора и проверить его статус в реестре самозанятых на сайте ФНС.
• Проверить QR-код на чеке, который формируется в приложении «Мой налог».

Для тех, кто ведет бизнес официально, важно правильно оформлять платежи. Если вы используете сложные схемы расчетов, проверьте актуальные реквизиты налоговых платежей в 2026 году, чтобы избежать ошибок в перечислении средств.

Как репетитору-самозанятому платить налоги и оформлять документы для клиента

Самозанятый репетитор ведет учет через приложение «Мой налог». Процесс оплаты налогов автоматизирован: приложение само рассчитывает сумму на основе сформированных чеков.

Порядок действий для репетитора:

1. Ввести сумму полученного платежа в приложении «Мой налог».
2. Выбрать категорию дохода (например, «образовательные услуги»).
3. Сформировать чек и отправить его клиенту по электронной почте или в мессенджер.

Чек должен содержать дату, сумму, ИНН репетитора и наименование услуги. Именно этот документ вместе с договором станет основанием для получения вычета клиентом.

Договор на оказание образовательных услуг между самозанятым и родителем/учеником должен включать:

• Паспортные данные обеих сторон и ИНН репетитора.
• Предмет договора (предмет обучения, количество часов).
• Стоимость одного занятия или курса.
• Порядок оплаты и сроки оказания услуг.

Чтобы не тратить время на рутинное составление документов и проверку норм права, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Частые вопросы

Платят ли репетиторы налоги?

Да, любая деятельность по извлечению прибыли подлежит налогообложению. Репетиторы могут платить НДФЛ как физические лица (13–15%), использовать режим самозанятости (4% при работе с физлицами) или работать как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Как репетитору платить налоги самозанятому?

Репетитору достаточно скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться в нем по паспорту или через Госуслуги. После этого каждый полученный платеж нужно фиксировать в приложении, создавая чек. Налог рассчитывается автоматически и уплачивается до 28-го числа следующего месяца.

Самозанятый репетитор: как платить налог?

Налог уплачивается банковской картой прямо в приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика. Ставка для работы с физическими лицами составляет 4%, с юридическими — 6%.

Мой налог репетитор: как работает?

Приложение «Мой налог» заменяет репетитору кассовый аппарат и бухгалтера. Оно регистрирует доходы, формирует законные чеки для клиентов и отправляет уведомления о сумме налога к уплате.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.